VV-LHO - TU Clausthal

Es werden folgende Begriffserläuterungen vorangestellt:
Teil IV
Zahlungen, Buchführung und Rechnungslegung
Vorbemerkungen
1. Ablieferung:
die Abführung der entbehrlichen Guthaben der Landeskasse an die Landeshauptkasse sowie des den zulässigen
Zahlstellenistbestand übersteigenden Betrages an die zuständige Kasse;
2. Abrechnung der Landeskasse:
der Nachweis gegenüber der Landeshauptkasse über die Verwendung der Einnahmen und der Kassenbestandsverstärkungen;
3. Abrechnung der Zahlstelle:
der Nachweis gegenüber der zuständigen Kasse über die Verwendung der Einzahlungen;
4. Abschlagsauszahlung:
eine Auszahlung zur Erfüllung einer Verbindlichkeit, die der Höhe nach noch nicht feststeht und die im Sachbuch
endgültig zu buchen ist;
5. Absetzungsbuchung:
die Buchung einer Einzahlung bei einer Buchungsstelle für Auszahlungen oder die Buchung einer Auszahlung
bei einer Buchungsstelle für Einzahlungen;
6. allgemeine Zahlungsanordnung:
die schriftliche Anordnung für eine bestimmte Art mehrfach vorkommender Zahlungen anstelle förmlicher
Zahlungsanordnungen;
7. Änderungsanordnung:
die Kassenanordnung, durch die Angaben in einer bereits erteilten Kassenanordnung geändert oder ergänzt
werden;
8. angezahlter Beleg:
die im baren Zahlungsverkehr abzuwickelnde Zahlungsanordnung, die bis zur Aufnahme des Kassenistbestandes
oder Zahlstellenistbestandes nur teilweise ausgeführt und noch nicht gebucht werden konnte und in
Höhe des ausgezahlten Betrages bei der Ermittlung des Kassenistbestandes oder Zahlstellenistbestandes
berücksichtigt worden ist;
9. Annahmeanordnung:
die schriftliche Anordnung, Einzahlungen anzunehmen;
10. anordnende Stellen:
das zuständige Ministerium und die von ihm zur Erteilung von Kassenanordnungen ermächtigten Dienststellen;
11. Anordnungsbefugter:
der zur Erteilung von Kassenanordnungen berechtigte Beamte oder Angestellte;
12. Arbeitsablaufbelege:
visuell lesbare Unterlagen, die bei der Buchung mit Hilfe von ADV-Anlagen der Sicherung der Datenerfassung,
des Transports von Datenträgern und der Verarbeitung der Daten dienen;
13. Ausgaben:
Auszahlungen, die im Titelbuch zu buchen sind;
14. Auslieferungsanordnung:
die schriftliche Anordnung, verwahrte Wertgegenstände auszuliefern und die Auslieferung zu buchen;
15. Auszahlungen:
Beträge, die von der Kasse oder Zahlstelle hinausgehen oder von der Kasse verrechnet werden;
16. Auszahlungsanordnung:
die schriftliche Anordnung, Auszahlungen zu leisten;
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