VV-LHO - TU Clausthal

11.3 Bei jeder Buchung einer Zahlung im Verwahrungsbuch sind mindestens einzutragen
11.3.1 die laufende Nummer oder die Nummer der Buchung im Zeitbuch,
11.3.2 der Buchungstag,
11.3.3 ein Hinweis, der die Verbindung mit dem Zeitbuch - ggf. über den Beleg - herstellt,
11.3.4 die Bezeichnung des Einzahlers oder des Empfängers,
11.3.5 ggf. ein Hinweis auf das Vorbuch,
11.3.6 der Betrag und
11.3.7 bei Einzahlungen der Einzahlungstag (Nr. 40 zu § 70).
11.4 Unter den Voraussetzungen der Nr. 9.1 können Vorbücher zum Verwahrungsbuch geführt werden. Nrn. 9.3, 9.4 und
11 .3 gelten entsprechend.
11.5 Das Verwahrungsbuch ist im Sachgebiet Buchführung zu führen.
12. Vorschußbuch
12.1 Für Ausgaben, die noch nicht nach der im Haushaltsplan oder sonst vorgesehenen Ordnung gebucht werden können,
ist das Vorschußbuch zu führen. Das gleiche gilt für Auszahlungen, die nicht in den Sachbüchern nach Nrn. 8,
9, 11 , 13 und 14 nachzuweisen sind. Soweit Art und Umfang der Vorschüsse es erfordern, können mehrere Buchungsstellen
eingerichtet werden.
12.2 Einzahlungen, die mit Auszahlungen nach Nr. 12.1 im Zusammenhang stehen, sind im Vorschußbuch nachzuweisen;
der Zusammenhang der Buchungen muß erkennbar sein.
12.3 Bei jeder Buchung einer Zahlung im Vorschußbuch sind mindestens einzutragen
12.3.1 die laufende Nummer oder die Nummer der Buchung im Zeitbuch,
12.3.2 der Buchungstag,
12.3.3 ein Hinweis, der die Verbindung mit dem Zeitbuch - ggf. über den Beleg - herstellt,
12.3.4 die Bezeichnung des Empfängers oder des Einzahlers,
12.3.5 ggf. ein Hinweis auf das Vorbuch,
12.3.6 der Betrag und
12.3.7 bei Einzahlungen der Einzahlungstag (Nr. 40 zu § 70).
12.4 Unter den Voraussetzungen der Nr. 9.1 können Vorbücher zum Vorschußbuch geführt werden; Nrn. 9.3, 9.4 und 12.3
gelten entsprechend.
12.5 Das Vorschußbuch ist im Sachgebiet Buchführung zu führen.
13. Abrechnungsbuch
13.1 Kassen, die miteinander im Abrechnungsverkehr stehen (Nr. 3.5 zu § 79), haben das Abrechnungsbuch zu führen.
Steht eine Kasse mit mehreren Kassen im Abrechnungsverkehr, so ist das Abrechnungsbuch in entsprechende Buchungsstellen
zu unterteilen.
13.2 In das Abrechnungsbuch sind die Kassenbestandsverstärkungen (Nr. 60 zu § 70) und die Ablieferungen (Nr. 61 zu
§ 70) einzutragen. Buchausgleiche (Nr. 35 zu § 70) sind wie Kassenbestandsverstärkungen und Ablieferungen zu
behandeln.
13.3 Bei jeder Buchung im Abrechnungsbuch sind mindestens einzutragen
13.3.1 die laufende Nummer oder die Nummer der Buchung im Zeitbuch,
13.3.2 der Buchungstag,
13.3.3 ein Hinweis, der die Verbindung mit dem Zeitbuch - ggf. über den Beleg - herstellt, und
13.3.4 der Betrag.
13.4 Das Finanzministerium kann bestimmen, daß Nrn. 13.1 bis 13.3 für den Abrechnungsverkehr mit Zahlstellen entsprechend
anzuwenden sind.
13.5 Das Abrechnungsbuch ist im Sachgebiet Buchführung zu führen.
14. Andere Sachbücher
14.1 Das Finanzministerium kann im Einvernehmen mit dem Landesrechnungshof anordnen, daß für bestimmte Zahlungen
weitere Sachbücher geführt werden.
14.2 Sind der Kasse auch andere Kassenaufgaben als die des Landes übertragen worden, so bestimmt das Finanzministerium,
soweit erforderlich im Einvernehmen mit den zuständigen Stellen, das Nähere über die Einrichtung der für
diese Kassenaufgaben zu führenden Sachbücher.
14.3 Für die Buchung in den Sachbüchern nach Nrn. 14.1 und 14.2 gelten Nrn. 8, 9 und 11 bis 13 entsprechend, soweit
nichts anderes bestimmt ist.
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