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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report (Fortsetzung)
Reputationsrisiken sind mehrdimensional, können grundsätzlich
überall im Unternehmen entstehen und spiegeln die Wahrnehmung
aller Marktteilnehmer bzw. Stakeholder wider. Eine Gefährdung der
Reputation wird durch wirksame konzerninterne Risikomanagementprozesse
eingeschränkt.
Die allgemeine Definition des Reputationsrisikos wird durch die
folgenden Kriterien konkretisiert:
– Gefährdungspotenzial: Reputationsrisiken können als eigenständige
Risikoquelle betrachtet werden, resultieren aber auch aus anderen
(Primär-)Risiken wie zum Beispiel Kreditrisiko, operationelles Risiko
oder Strategisches Risiko. Sie ergeben sich in erster Linie aus der
täglichen Geschäftstätigkeit (Kunde-Bank-Beziehung) der HVB
Group und aus weiteren Aktivitäten der Bank wie zum Beispiel bei
Einführung neuer Produkte. Zum anderen ergeben sich Reputationsrisiken
auch aus dem Bankbetrieb (zum Beispiel Gebäude- und
Umweltmanagement).
– Ereignis: Das Reputationsrisiko konkretisiert sich weiter, wenn die
Erwartungen einer definierten Gruppe von Stakeholdern nicht erfüllt
werden und diese negativ reagieren.
Auswirkung: Ein Reputationsrisiko liegt nur dann vor, wenn die
Reaktion von Stakeholdern negative Auswirkungen auf die Ertragssituation
der HVB Group erwarten lässt.
Strategie
Im Jahr 2012 hat die Bank ein Konzept zur weiteren Verbesserung
des Managements und des Controllings von Reputationsrisiken erarbeitet.
Zusätzlich zur Untersuchung von Reputationsrisiken aus neuen
Geschäften und Zahlungsverkehr werden künftig weitere Aktivitäten
wie Projekte, neue Produkte oder neue Outsourcings in die Prüfungen
mit einbezogen. Weiterhin werden ab 2013 die bestehenden Portfolios
der Bank auf latente Reputationsrisiken untersucht. Damit ist
sichergestellt, dass eine umfassende Überprüfung des Reputationsrisikos
erfolgt.
Ziel der Bank ist es, die Erwartungen der verschiedenen Stakeholder-
Gruppen zu kennen und diese so weit wie möglich zu erfüllen bzw.
entsprechende Reputationsrisiken zu vermeiden. Um diese Ziele
bestmöglich zu erreichen, wurde durch die UniCredit eine übergreifende
Konzernrichtlinie „Reputational Risk Governance Guideline“
entwickelt. Diese wurde auf die HVB Group angepasst und im Vorstand
der HVB verabschiedet.
Minderung
Im Kreditbereich werden neben den allgemeinen Kreditgrundsätzen
aktuell sogenannte Sektor-Richtlinien angewendet. Ziel dieser Richtlinien
ist es, in bestimmten Industriezweigen, wie zum Beispiel der
Waffenindustrie (Wehrtechnik), Kernkraft, Bergbau und Wasserinfrastrukturprojekte,
besonders sensibel zu agieren. Das bedeutet, im
Zweifel auch auf bestimmte Geschäftsabschlüsse zu verzichten.
Grundlage für die Richtlinien sind internationale Standards wie die
„International Finance Corporation Performance Standards“ mit den
dazugehörigen „Environment Health & Safety Guidelines“ der Weltbank
oder die Regularien der Äquator-Prinzipien. Die Richtlinien
werden zum Teil auch für andere Geschäftsarten wie zum Beispiel
im Asset Management (insbesondere bei der Fondsauswahl) oder
anderen Investitionsformen eingesetzt.
Die Entwicklung der Richtlinien erfolgt im Dialog mit Nichtregierungsorganisationen,
wie zum Beispiel dem „World Wide Fund for Nature“
(WWF). Ziel der Bank ist es, die Interessen von Umwelt- und Menschenrechtsorganisationen
zusätzlich zu den ökonomischen Interessen
der Kunden zu berücksichtigen.
Durch die Anwendung dieser Richtlinien versucht die HVB Group, die
Erwartungen der Stakeholder zu berücksichtigen und damit einen
möglichen Reputationsschaden für die Bank auszuschließen.
Messung
Für das Reputationsrisiko sehen wir aus methodischen Überlegungen
eine quantitative Messung als nicht geeignet an, da es sich beim
Reputationsrisiko um Entscheidungen bzw. Einschätzungen handelt,
die aufgrund des eher einmaligen Charakters für nicht messbar
gehalten werden. Die resultierenden quantitativen Auswirkungen
werden im Wesentlichen in anderen Risikoarten berücksichtigt, insbesondere
im Liquiditäts- und Geschäftsrisiko. Daher wird das Reputationsrisiko
primär durch qualitative Verfahren bewertet. Fälle, die
ein potenzielles Reputationsrisiko darstellen könnten, sind entweder
über eine entsprechende Sektor-Richtlinie abgedeckt oder werden
als Einzel- bzw. Graufälle entschieden und vom Nachhaltigkeitsmanagement
dokumentiert. Eine EDV-gestützte Erfassung ist derzeit
nicht vorgesehen. An diesem Prozess haben wir auch in 2012 festgehalten.
Ein separates vierteljährliches Reputational Risk Reporting
erfolgt an den Vorstand der Bank.
Die Steuerung des Reputationsrisikos beruht auf zwei Säulen:
– Vorbeugung: Eintritt von Reputationsrisiken verhindern
– Schadensbegrenzung: so effektiv wie möglich auf Reputationsschäden
reagieren
100 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank