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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report (Fortsetzung)
Weiterführende Details zur Entwicklung dieser Quoten sind im Kapitel
„Risikoaktiva, Kapitalquoten und Liquidität der HVB Group“ des Financial
Reviews dieses Geschäftsberichts dargestellt.
Zur Bestimmung der angemessenen Eigenkapitalausstattung haben wir
im Wesentlichen folgenden Prozess definiert: Basierend auf unserer
(Mehr-)Jahresplanung, führen wir monatlich eine rollierende 8-Quartale-Projektion
zur permanenten Prognostizierung unserer Kapitalquoten
gemäß Kreditwesengesetz (KWG) durch.
Mit den zuständigen Aufsichtsbehörden vereinbarten die HVB Group
und die UniCredit S.p.A., dass die HVB Group eine über die gesetzlichen
Mindestanforderungen hinausgehende Eigenmittelquote in Höhe
von 13% nicht unterschreitet. Diese Vereinbarung gilt bis zur Umsetzung
der erforderlichen Maßnahmen zur Behebung von Feststellungen
aus früheren Jahresabschluss- und aufsichtsrechtlichen Prüfungen
bezüglich der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen in
Deutschland. Die Eigenmittelquote der HVB Group beläuft sich per Ende
Dezember 2012 auf 19,3% (Vorjahr: 18,4%).
Die angeführten Maßnahmen werden seit 2010 im Rahmen eines
bankweiten Projekts mit stringenter Systematik, höchster Priorität
und entsprechendem Ressourceneinsatz erfolgreich vorangetrieben.
Ihre inhaltlichen Schwerpunkte reflektieren die Breite der seit Längerem
steigenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die
Ausgestaltung des Risikomanagementsystems sowie des internen
Kontrollsystems. Aufbauend auf den Fortschritten im Vorjahr, konnten
in 2012 die angestrebten Ziele durch den erfolgreichen Abschluss
mehrerer komplexer Implementierungsprojekte erreicht werden. Die
erzielten Verbesserungen werden im täglichen Betrieb fortlaufend
überprüft und weiterentwickelt, um die nachhaltige Erfüllung der
Anforderungen sicherzustellen.
Ökonomische Kapitaladäquanz
Die HVB Group ermittelt vierteljährlich ihr Internes Kapital. Das Interne
Kapital ist die Summe aus dem Ökonomischen Kapital aller quantifizierten
Risikoarten mit Ausnahme des Liquiditätsrisikos und dem
Ökonomischen Kapital für kleine rechtliche Einheiten. Bei der Ermittlung
wird für alle Risikoarten konsistent ein Konfidenzniveau von
99,97% und eine Haltedauer von einem Jahr unterstellt.
Bei der Ermittlung des Ökonomischen Kapitals werden risikomindernde
Portfolioeffekte berücksichtigt sowie Parameter und Korrelationen
angesetzt, die konjunkturelle Abschwungphasen einbeziehen. Das
Ökonomische Kapital für kleine rechtliche Einheiten der HVB Group
wird aufgrund des geringen Risikogehalts ohne Differenzierung nach
Risikoarten berechnet.
Ein ganzheitlicher Überblick über die Risikolage der HVB Group wird
über die regelmäßige Ermittlung der Risikotragfähigkeit in nachfolgender
Tabelle dargestellt:
Internes Kapital nach Portfolioeffekten (Konfidenzniveau 99,97%)
2012 2011
Aufteilung nach Risikoarten in Mio € in % in Mio € in %
Marktrisiko 2 186 15,7 1 278 9,7
Adressrisiko 7 963 57,1 5 436 41,3
Geschäftsrisiko 382 2,7 734 5,6
Operationelles Risiko 1 967 14,1 1 262 9,6
Risiko aus bankeigenem Immobilienbesitz 379 2,7 329 2,5
Risiko aus Anteils- und Beteiligungsbesitz 988 7,1 739 5,6
Aggregiertes Ökonomisches Kapital 13 865 99,4 9 778 74,3
Puffer — — 3 315 25,2
Ökonomisches Kapital von kleinen rechtlichen Einheiten 80 0,6 62 0,5
Internes Kapital HVB Group 13 945 100,0 13 154 100
Risikodeckungspotenzial HVB Group 21 008 22 675
Risikotragfähigkeit in % HVB Group 150,6 172,4
60 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank