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Verwaltungsaufwand
Der Verwaltungsaufwand zeigt ein seit Jahren sehr erfolgreiches
Kostenmanagement. Im Berichtsjahr liegt der Verwaltungsaufwand
mit 3 516 Mio € deutlich unter dem Stand seit Integration in die
UniCredit Gruppe (2005: 3 885 Mio €). Gegenüber dem Vorjahr ging
der Verwaltungsaufwand um 2,6% bzw. 95 Mio € auf 3 516 Mio €
zurück. Zwar stieg der Personalaufwand auch infolge der tariflichen
und außertariflichen Erhöhungen bei Löhnen und Gehältern insgesamt
um 1,1% auf 1 839 Mio €, jedoch ermäßigten sich dagegen die
Anderen Verwaltungsaufwendungen um 5,9% auf 1 499 Mio € trotz
höherer Aufwendungen für die Umsetzung regulatorischer und
gesetzlicher Anforderungen und einer Inflationsrate in Deutschland
von rund 2%. Dieser Rückgang resultiert unter anderem aus niedrigeren
Aufwendungen für Marketing und Werbemaßnahmen sowie
geringeren Aufwendungen für ausländische Bankenabgaben. Die
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
sanken um 10,6% auf 178 Mio €. Dabei reduzierten sich die
Abschreibungen auf Software und sonstige immaterielle Vermögenswerte
um 9 Mio € auf 63 Mio € und auf Sachanlagen um 12 Mio €
auf 115 Mio €.
Operatives Ergebnis (vor Kreditrisikovorsorge)
Das operative Ergebnis stieg im Berichtszeitraum deutlich um
333 Mio € bzw. 15,1% auf 2 534 Mio € im Wesentlichen aufgrund
des hohen Handelsergebnisses. Die Cost-Income-Ratio (Verhältnis
aus Verwaltungsaufwand und operativen Erträgen) verbesserte sich
im Berichtszeitraum um vier Prozentpunkte auf 58,1% (Vorjahr:
62,1%) und liegt damit für eine Universalbank weiterhin auf einem
sehr guten Niveau.
Kreditrisikovorsorge und operatives Ergebnis
nach Kreditrisikovorsorge
Die Kreditrisikovorsorge belief sich im Berichtsjahr auf 727 Mio €.
Darin enthalten ist eine Zuführung, die im Zusammenhang mit der
Erstellung eines Off-Shore-Windparks steht. Für dieses Engagement
wurde im Rahmen von Kreditausreichungen eine Kreditrisikovorsorge
in Höhe von 240 Mio € gebildet, für die bereits im Vorjahr über Zuführungen
zu Rückstellungen ausreichend Vorsorge getroffen wurde
und deshalb im Berichtsjahr eine korrespondierende Auflösung von
Sonstigen Rückstellungen in Höhe von 240 Mio € für dieses Engagement
vorgenommen wurde. Darüber hinaus sind in der Kreditrisikovorsorge
weitere 47 Mio € Zuführungen enthalten, für die wir ebenfalls
bereits im Vorjahr im Rahmen der Abschirmung von Rechts risiken
aus Derivaten eine Vorsorge in den Rückstellungen getroffen hatten.
Auch hierzu gibt es eine korrespondierende Rückstellungsauflösung in
gleicher Höhe. Ohne diese beiden Zuführungsbeträge von 240 Mio €
und 47 Mio € verbleibt eine „ökonomische Kreditrisikovorsorge“ in
Höhe von 440 Mio €, die immer noch auf einem relativ niedrigen
Wert liegt. Im Vorjahr ergab sich mit 266 Mio € ein außergewöhnlich
niedriges Niveau in der Kreditrisikovorsorge. In der Bruttobetrachtung
wurden im aktuellen Berichtszeitraum Aufwendungen für Zuführungen
in Höhe von 1 705 Mio € (Vorjahr: 1 625 Mio €) durch Auflösungen
und Eingänge auf abgeschriebene Forderungen in Höhe von 978 Mio €
(Vorjahr: 1 359 Mio €) teilweise kompensiert. Bereinigt um die oben
beschriebenen erfolgsneutralen Effekte in Höhe von insgesamt
287 Mio € ergibt sich im Berichtsjahr eine Bruttozuführung in Höhe
von 1 418 Mio €.
Das operative Ergebnis nach Kreditrisikovorsorge verminderte sich
wegen der oben beschriebenen Effekte in der gestiegenen Kreditrisikovorsorge
trotz der höheren operativen Erträge um 128 Mio € bzw.
6,6% auf 1 807 Mio €.
Zuführungen zu Rückstellungen
Für den aktuellen Berichtszeitraum ergaben sich per Saldo Erträge
aus Auflösungen/Aufwendungen für Zuführungen von Rückstellungen
in Höhe von 195 Mio €. Der größte Einzelposten im Berichtsjahr bei
den Auflösungen von Rückstellungen belief sich auf 240 Mio € und
steht im Zusammenhang mit der oben beschriebenen korrespondierenden
Zuführung zur Kreditrisikovorsorge für ein Engagement zur
Erstellung eines Off-Shore-Windparks. Darüber hinaus ergab sich
e ine Auflösung einer Rückstellung zur Abschirmung von Risiken aus
Derivaten über 47 Mio €, die in Verbindung mit der oben beschriebenen
Zuführung zur Risikovorsorge in gleicher Höhe steht. In den Zuführungen
zu Rückstellungen sind überwiegend Rückstellungen für
Rechtsrisiken enthalten, die im Risk Report dieses Lageberichtes im
Kapitel „operationelles Risiko“ näher beschrieben sind.
Im Vorjahr beliefen sich die Aufwendungen für Zuführungen zu Rückstellungen
auf 251 Mio €. Der wesentliche Anteil an den Zuführungen
zu Rückstellungen betraf ebenfalls diverse Rechtsrisiken.
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 35