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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Financial Review (Fortsetzung)
Das bilanzielle Eigenkapital blieb gegenüber dem Jahresultimo 2011
mit 23,3 Mrd € nahezu unverändert (–49 Mio €). Dabei ermäßigten
sich die Anderen Rücklagen um 1,6 Mrd €; darin enthalten sind mindernde
Effekte aus Anpassungen in den Pensionsähnlichen Verpflichtungen
über 0,4 Mrd € sowie eine Entnahme in Höhe von 1,0 Mrd €.
Die Entnahme aus der Rücklage wirkt sich zum Bilanzstichtag im
Eigenkapital insgesamt nicht aus, da diese im ausgewiesenen Bilanzgewinn
in Höhe von 2,5 Mrd € bis zum Ausschüttungszeitpunkt im
bilanziellen Eigenkapital verbleibt. Die gemäß Hauptversammlungsbeschluss
im zweiten Quartal 2012 erfolgte Dividendenausschüttung
für das Geschäftsjahr 2011 in Höhe von 1,0 Mrd € wirkte sich entsprechend
mindernd aus. Die AfS-Rücklage stieg um 0,2 Mrd €.
Die außerhalb der Bilanz bestehenden Eventualverbindlichkeiten und
anderen Verpflichtungen beliefen sich zum Jahresultimo 2012 auf
55,9 Mrd € (Vorjahr: 58,8 Mrd €). Darin enthalten sind Eventualverbindlichkeiten
in Form von Finanzgarantien in Höhe von 19,9 Mrd €,
die sich gegenüber dem Vorjahr um 1,1 Mrd € ermäßigt haben. Diesen
Eventualverbindlichkeiten stehen jeweils Eventualforderungen in
gleicher Höhe gegenüber. Die Anderen Verpflichtungen in Höhe von
36,0 Mrd € (Vorjahr: 37,7 Mrd €) bestehen im Wesentlichen aus unwiderruflichen
Kreditzusagen, die sich gegenüber dem Vorjahr um
1,6 Mrd € auf 37,2 Mrd € verringerten.
Risikoaktiva, Kapitalquoten und Liquidität
der HVB Group
Die nach den Anforderungen von Basel II (KWG/SolvV) ermittelten
Gesamtrisikoaktiva der HVB Group (inklusive Marktrisiko und operationellem
Risiko) beliefen sich zum 31. Dezember 2012 auf
109,8 Mrd € (31. Dezember 2011: 127,4 Mrd €) und verringerten
sich damit gegenüber dem Jahresende 2011 um 17,6 Mrd €.
Dabei reduzierten sich die unter Anwendung des Partial Use ermittelten
Risikoaktiva für Kreditrisiken (inklusive Kontrahentenausfallrisiken
des Handelsbuches) um 9,3 Mrd € auf 83,1 Mrd € infolge von Rückgängen
der Risikoaktiva bei der HVB um 7,4 Mrd € und bei der
UniCredit Luxembourg S.A. um 2,4 Mrd €. Bei der HVB reduzierte
sich dabei das Kreditrisiko um 6,2 Mrd € wegen verbesserter Risikogewichte
im Wesentlichen bedingt durch eine Umschichtung des
Forderungsvolumens zugunsten der Forderungsklasse Zentralregierung
und das Kontrahentenrisiko um 1,5 Mrd € durch Exposure-
Rückgänge sowie Ratingverbesserungen im Derivategeschäft. Die
Risikoaktivareduzierung bei der UniCredit Luxembourg S.A. ist fast
ausschließlich auf einen Forderungsrückgang gegenüber Unternehmen
zurückzuführen.
Die Risikoaktiva für das Marktrisiko verringerten sich um 10,9 Mrd €
auf 12,9 Mrd €. Diese Entwicklung resultiert hauptsächlich aus
einem gezielten vollständigen Bestandsabbau des Correlation Trading
Portfolio, aus Rating-Veränderungen bei CDOs sowie aus einer
Bestandsreduzierung bei italienischen Staatsanleihen.
Dagegen stiegen die Risikoaktivaäquivalente für das operationelle
Risiko um insgesamt 2,6 Mrd € auf 13,8 Mrd € hauptsächlich innerhalb
der im Advanced Measurement Approach (AMA) gerechneten
Gesellschaften. Im AMA erfolgt die Allokation des operationellen
Risikos neben risikosensitiven Anpassungen auf Basis von Stand-
Alone-Rechnungen und Backtesting durch realisierte operationelle
Verluste vor allem auch über die Relation der Bruttoerträge (Dreijahresdurchschnitt)
der einbezogenen Gesellschaften. Der erwähnte
Anstieg der Risikoaktivaäquivalente für das operationelle Risiko
liegt weit überwiegend in dem gestiegenen Anteil der Bruttoerträge
der HVB Group an den gesamten Bruttoerträgen der in den AMA
einbezogenen Gesellschaften der UniCredit Gruppe begründet.
Das Kernkapital gemäß KWG ohne Hybridkapital (Core Tier 1-Kapital)
der HVB Group verringerte sich zum 31. Dezember 2012 um 0,8 Mrd €
auf 19,1 Mrd € gegenüber dem Jahresultimo 2011. Dabei wirkt sich
die Entnahme von Anderen Gewinnrücklagen in Höhe von 1,0 Mrd €
aus. Infolge der verringerten Gesamtrisikoaktiva stieg die Core Tier 1
Ratio (Verhältnis von Kernkapital ohne hybride Kapitalinstrumente zu
der Summe aus Kreditrisikoaktiva sowie Risikoaktivaäquivalente für
das Marktrisiko und das operationelle Risiko) zum 31. Dezember
2012 dennoch auf 17,4% (31. Dezember 2011: 15,6%). Das Kernkapital
der HVB Group (Tier 1-Kapital) belief sich zum 31. Dezember
2012 auf 19,5 Mrd € (31. Dezember 2011: 20,6 Mrd €). Aufgrund
des Rückgangs der Gesamtrisikoaktiva stieg die Kernkapitalquote
nach Basel II (Tier 1 Ratio; inklusive Marktrisiko und operationelles
Risiko) auf 17,8% (31. Dezember 2011: 16,2%). Die Eigenmittel
lagen per 31. Dezember 2012 bei 21,2 Mrd € (31. Dezember 2011:
23,4 Mrd €). Die Eigenmittelquote belief sich per Ende Dezember
2012 auf 19,3% (31. Dezember 2011: 18,4%).
38 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank