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Financial Statements (2) | Konzernabschluss Sonstige Angaben (Fortsetzung) Aufgliederung zurückbehaltener Tranchen aus eigenen Verbriefungstransaktionen und Bestände in von Dritten emittierten ABS-Transaktionen nach den Bestandskategorien gemäß IAS 39 (HVB Group ohne vollkonsolidierte Commercial Paper Conduits und weitere vollkonsolidierte Zweckgesellschaften; diese werden separat dargestellt): (in Mio €) 31. 12. 2012 Buchwerte Held for Trading Fair-Value- Option Loans & Receivables Held to Maturity Available for Sale Insgesamt Zurückbehaltene Tranchen aus eigenen Verbriefungstransaktionen im Bestand — — — — 97 97 Bestände in von Dritten emittierten ABS-Transaktionen 401 44 3 948 79 270 4 742 Residential-Mortgage-backed-Securities (RMBS) 138 15 1 964 1 74 2 192 davon: US-Subprime — — — 1 — 1 US-Alt A — 1 1 — — 2 Commercial-Mortgage-backed-Securities (CMBS) 87 7 980 — 34 1 108 Collateralised-Debt-Obligations (CDO) 18 4 48 18 — 88 davon: US-Subprime — — — — — — US-Alt A — — — — — — Collateralised-Loan-Obligations (CLO)/ Collateralised-Bond-Obligations (CBO) 133 11 562 52 119 877 Konsumentenkredite 7 — 287 8 — 302 Kreditkartenforderungen — — — — — — Forderungen aus Finanzierungsleasing 18 — 90 — 43 151 Sonstige — 7 17 — — 24 Insgesamt 31. 12. 2012 401 44 3 948 79 367 4 839 31. 12. 2011 564 72 3 876 96 543 5 151 Synthetische Collateralised- 31. 12. 2012 25 — — — — 25 Debt-Obligations (CDO) (Derivate) 1 31. 12. 2011 81 — — — — 81 1 Die aufgeführten Beträge stellen den Buchwert (Fair Value) dar. 202 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank
Vollkonsolidierte Commercial Paper Conduits und weitere vollkonsolidierte Zweckgesellschaften Die Bank hat in den vergangenen Jahren eine Bereinigung ihres Geschäfts mit Conduits vorgenommen, die im Jahr 2012 abgeschlossen wurde. Das Conduit-Programm Arabella ist das einzige verbleibende Conduit der HVB Subgroup mit einem Volumen von 2 Mrd €. Weitere in den Vorjahren hier ausgewiesene Conduits wurden – Teilweise abgewickelt, wobei die verbleibenden Vermögenswerte der Conduits auf die HVB übertragen worden sind – Teilweise wurden die Anteile an den Zweckgesellschaften erworben, so dass es sich um Tochtergesellschaften handelt, die zwischenzeitlich voll ständig über die HVB refinanziert werden – Teilweise wurde die Refinanzierung umgestellt, wobei die vollkonsolidierten Zweckgesellschaften nun vollständig über die HVB refinanziert werden Hintergrund der Darstellung der vollkonsolidierten Commercial Paper Conduits und der weiteren vollkonsolidierten Zweckgesellschaften war es, das Geschäftsvolumen aufzuzeigen, das die Bank durch Conduits bzw. weitere Zweckgesellschaften von Dritten ankauft und über platzierte Wertpapiere am Kapitalmarkt unmittelbar refinanziert, so dass dieses sich nicht in der Bilanz der HVB Group selbst niederschlägt. Vor dem Hintergrund der oben angesprochenen Bereinigung hat sich dieses Geschäftsvolumen deutlich reduziert und beschränkt sich mittlerweile auf Arabella als dem einzigen verbleibenden Conduit Programm der Bank, das ausschließlich Kundenforderungen ankauft und diese am Kapitalmarkt refinanziert. Um dieser Entwicklung Rechnung zu tragen, entfällt die bisherige Darstellung zu den vollkonsolidierten Commercial Paper Conduits und weiteren vollkonsolidierten Zweckgesellschaften. Auf das Arabella Programm gehen wir separat in der Note 52 Forderungen an Kunden ein, da alle hier aufgekauften Forderungen in diesem Bilanzposten ausgewiesen werden. 76 Fair-Value-Hierarchie Finanzinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit solchem in der Bilanz ausgewiesen werden, zeigen wir gesondert in nachfolgender Tabelle in einer so genannten Fair Value Hierarchie. Diese Fair Value Hierarchie ist in folgende Stufen eingeteilt: Das Level 1 beinhaltet Finanzinstrumente, die zu Preisen für identische Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die auf aktiven Märkten notiert sind, bewertet werden. Diese Preise werden unverändert übernommen. Wir haben überwiegend börsennotierte Eigenkapitalinstrumente und Anleihen sowie börsengehandelte Derivate in diese Kategorie eingeteilt. Im Level 2 werden Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten gezeigt, deren Bewertung aus direkten (als Preise) oder indirekten (von Preisen abgeleitete) beobachtbaren Inputdaten abgeleitet werden. Für die betreffenden Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten selbst ist kein Preis an einem aktiven Markt beobachtbar. Aufgrund dessen zeigen wir in dieser Stufe insbesondere die beizulegenden Zeitwerte von Zins- und Kreditderivaten sowie die beizulegenden Zeitwerte von ABS Bonds, sofern für die betreffende Asset-Klasse ein liquider Markt besteht. Zwischen Level 1 und Level 2 sind finanzielle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten in Höhe von 2,7 Mio € (Vorjahr: 10,7 Mrd €) transferiert worden. Dabei entfällt fast das gesamte Volumen auf festverzinsliche Wertpapiere staatsnaher Emittenten, deren Fair Value nicht mehr an einem aktiven Markt beobachtet werden kann, sondern mittels Bewertungsmodellen anhand von am aktiven Markt beobachtbarer Bewertungsparameter ermittelt wird. Im Gegenzug sind zwischen Level 2 und Level 1 keine finanziellen Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten (Vorjahr: 768 Mio €) migriert worden. Hierbei handelt es sich im Vorjahr überwiegend um festverzinsliche Wertpapiere, deren Fair Value jetzt an einem aktiven Markt beobachtet wird. Bei den übrigen Papieren handelt es sich um Aktien. HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 203
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