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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report (Fortsetzung)
Zusammenfassung und Ausblick
Auch in 2012 waren Auswirkungen der europäischen Staatsschuldenkrise
auf die Finanzwirtschaft deutlich zu spüren. Diverse bisher
ergriffene Maßnahmen insbesondere innerhalb der Europäischen
Union konnten die Märkte erst zum Jahresende hin etwas beruhigen.
Es ist noch nicht absehbar, wie lange und in welcher Intensität die
Finanzmärkte insbesondere von der Schuldenkrise einiger europäischer
Staaten sowie durch Risiken aus Zins- und Währungskurs-
Entwicklungen beeinträchtigt werden.
Die HVB Group konnte sich im Jahr 2012 in diesem anspruchsvollen
Marktumfeld gut behaupten. Hierzu trugen eine gute Liquiditätsausstattung,
eine solide Finanzierungsstruktur und die getroffenen
Maßnahmen zur Liquiditätssteuerung bei. Auf Basis unserer vorausschauenden
Risikoquantifizierung und Szenarioanalysen gehen wir
auch weiterhin von einer sehr komfortablen Liquiditätsausstattung
aus. Für 2013 erwartet die HVB Group aufgrund einer globalen Konjunkturerholung
und robuster Binnennachfrage ein moderates Wirtschaftswachstum
in Deutschland. Die deutschen Exporteure sollten
von einer wieder anziehenden Gangart der asiatischen Schwellenländer
sowie konjunkturellem Rückenwind aus den USA profitieren.
Vor diesem Hintergrund kann von einer tendenziell weiteren Stabilisierung
der Märkte ausgegangen werden.
4 Operationelles Risiko
Definition
Die HVB als Tochter der UniCredit S.p.A. sowie deren Töchter haben
die Definition für operationelle Risiken von der UniCredit S.p.A. übernommen.
Diese definiert das operationelle Risiko gemäß der Bank of
Italy und im Einklang mit der Solvabilitätsverordnung als die Möglichkeit
von Verlusten durch fehlerhafte interne Prozesse, Systeme oder
externe Ereignisse sowie menschliches Versagens. Diese Definition
schließt Rechtsrisiken mit ein, nicht jedoch strategische Risiken oder
Reputationsrisiken.
Strategie
Die Risikostrategie für operationelle Risiken ist Teil der HVB-Group-
Risikostrategie, die jährlich aktualisiert und vom Vorstand der HVB
verabschiedet wird. Die Risikostrategie verfolgt das Ziel, die operationellen
Risiken auf ein unter Wirtschaftlichkeitsaspekten sinnvolles
Maß (Kosten-Nutzen-Aspekte) und unter der Berücksichtigung der
definierten Risikobereitschaft zu reduzieren. Zur Präzisierung der
Risikostrategie werden auf der Grundlage von externen und internen
Faktoren bankweite bzw. divisionsspezifische Handlungsfelder definiert.
Limitierung
Die operationellen Risiken sind Bestandteil des Internen Kapitals und
werden im Rahmen dessen für die HVB Group limitiert.
Minderung
Die HVB Group verfügt über eine konzernweite OpRisk-Organisationsstruktur.
Identifikation, Analyse und Management des operationellen
Risikos liegen in der Verantwortung der jeweiligen Divisionen der HVB
bzw. jeder Tochtergesellschaft der HVB Group. Um Operationelle Risiken
zu identifizieren, werden sogenannte Risk Assessments durchgeführt.
Diese stellen den Kern des operationellen Risikomanagementprozesses
dar und werden systematisch in Form von Workshops,
Interviews oder Fragebögen durchgeführt. Dadurch sollen vor allem
signifikante Verluste durch geeignete Maßnahmen gemindert bzw.
vermieden werden. Dies trägt zusätzlich auch zu einer Verbesserung
einer nachhaltigen Ertragsgenerierung bei.
Um die Minderung von Risiken effizient zu gestalten, verfolgt die HVB
Group einen dezentralen Ansatz, der Operational Risk Managern in
ihrem abgegrenzten Zuständigkeitsbereichen erlaubt, das Management
von operationellen Risiken individuell zu gestalten, an die jeweiligen
bereichsspezifischen Besonderheiten anzupassen und eigene
Prozesse zu implementieren. Wird ein Risiko identifiziert, wird das
Risiko zentral erfasst und eine detaillierte Analyse des Risikos durchgeführt,
um anschließend entsprechende Maßnahmen abzuleiten.
Die Maßnahmen sind unter Kosten-Nutzen-Aspekten zu betrachten
und werden bei signifikanten Risiken mit dem Senior Management
abgestimmt. Besondere Schwerpunkte werden durch die in der Strategie
festgelegten Handlungsfelder gesetzt. Dabei sind gravierende
bzw. substanzgefährdende operationelle Risiken einer Maßnahmenplanung
zu unterziehen, die über reine Wirtschaftlichkeitsaspekte
hinausgeht.
Risiken, die in der HVB Group identifiziert werden, konzentrieren sich
vor allem auf Vertriebsrisiken sowie auf Risiken in der Abwicklung
und im Prozessmanagement. Bezogen auf die Produktgruppe sehen
wir unsere Risiken besonders bei den Derivaten, welches auch aus
den damit verbundenen Kundenklagen resultiert.
92 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank