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Unsere Analysen der Risiken ergaben, dass sich aus organisatorischer
Sicht eine weitere Risikokonzentration in CIB befindet. Auch
aus diesem Grund hat die HVB Group im Jahr 2011 insbesondere im
Handel eine Analyse und Überprüfung der Handelsprozesse mit dem
speziellen Fokus auf das Kontrollgefüge der Bank durchgeführt. Diese
weitreichenden Untersuchungen verglichen den Handelsbereich der
Bank mit führenden Standards im Markt. Die Ergebnisse dieses Analyseprojekts
zeigte Umsetzungsmaßnahmen auf, die das Kontrollgefüge
weiter verbessern. Alle relevanten Aktivitäten wurden priorisiert
und werden im Rahmen eines dedizierten Umsetzungsprogramms
implementiert. Ein wichtiger Teil dieser Maßnahmen wurde in 2012
bereits umgesetzt. Weiterhin wurde im Bereich Global Transaction
Banking ein vergleichbares Projekt gestartet. Betrugsfälle im Handel
sind in 2012 nicht aufgetreten.
Des Weiteren wurde in 2012 die Betrachtungsmethodik operationeller
Risiken in Projekten sowie im Neuproduktprozess weiterentwickelt.
Auch bereichsübergreifende Risiken wurden intensiver
betrachtet.
Messung
Das operationelle Risiko der HVB Group wird für die HVB und für die
wesentlichen Töchter, namentlich Bankhaus Neelmeyer AG, DAB bank
AG, HVB Immobilien AG, UniCredit Luxembourg S.A. und UniCredit
Leasing GmbH (inklusive Tochterunternehmen) durch ein internes
Modell nach dem Advanced Measurement Approach (AMA-Modell)
berechnet. Für alle weiteren kleineren Töchter wird der Standardansatz
verwendet.
Das AMA-Modell ist ein UniCredit-gruppenweiter Verlustverteilungsansatz.
Er basiert im Besonderen auf internen und externen Verlustdaten.
Die Verlustverteilungen werden dabei pro Baseler Verlustereigniskategorie
bestimmt. Szenariodaten werden verwendet, um
die Datensätze im seltenen, aber extremen Auswirkungsbereich zu
komplettieren. Die Modellentwicklung erfolgt durch die UniCredit.
Die Ergebnisse werden regelmäßig durch die HVB Group auf ihre
Plausibilität überprüft und das Modell wird auf seine Angemessenheit
validiert.
Der VaR wird durch eine Monte-Carlo-Simulation ermittelt. Dabei
werden Korrelationen zwischen den Ereigniskategorien als auch
risikomindernde Maßnahmen wie Versicherungen berücksichtigt.
Abschließend wird der VaR durch die internen Kontroll- und
Geschäftsumfeldfaktoren angepasst.
Überwachung und Steuerung
Die Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken erfolgt in
der HVB Group durch folgende Instrumente. Für die Maßnahmen, die
den identifizierten Risiken zugeordnet werden, werden neben der
Kosten-Nutzen-Analyse Umsetzungszeitpunkte festgelegt und diese
überwacht. Um ein zeitnahes Handeln bei einer Verschlechterung der
Risikosituation zu ermöglichen, werden alle wesentlichen Risiken mit
Risikoampeln oder -indikatoren versehen. Wird ein Signal ausgelöst,
können frühzeitig risikomindernde Maßnahmen eingeleitet werden,
um der neuen Risikolage entgegenzuwirken.
Auftretende Verluste werden in einer Datenbank gesammelt. Analysen
von internen und externen Verlustereignissen sowie von Risiken
werden durchgeführt und tragen dazu bei, ein Risikoprofil der HVB
Group zu zeichnen.
Das turnusmäßige Reporting von aufgetretenen Verlustereignissen
und wesentlichen Risiken erfolgt an den Vorstand, das RC und den
Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats. Dezentral werden Verluste und
bedeutende Risiken quartalsweise von Operational Risk Managern an
ihr Senior Management berichtet. Bei signifikanten Risiken und Verlusten
werden diese zusätzlich mit dem Senior Management abgestimmt.
Mitarbeiter aus den Abteilungen Business Continuity Management,
Outsourcing, Compliance und Recht nehmen auf besondere Weise
eine risikomanagende Funktion ein. Außerdem führen sie risikosteuernde
und -überwachende Aufgaben aus.
Business Continuity Management
Das Notfall- und Krisenmanagement hat in zwei Realfällen die Effektivität
und Angemessenheit nachgewiesen. In allen Fällen konnten
durch das Krisenmanagement der HVB die Situationen erfolgreich
bewältigt werden, so dass Auswirkungen minimiert und Schäden vermieden
werden konnten. Eine Teilnahme an einer Simulationsübung
der Bank of Italy sowie weitere interne Übungen zeigten, dass die
Abwicklung der Prozesse im Business Continuity Management gut
funktionieren.
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 93