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Financial Statements (2) | Konzernabschluss
Sonstige Angaben (Fortsetzung)
78 Undiscounted Cashflow
Im Rahmen des IFRS 7.39 geben wir die Restlaufzeiten für nicht-derivative und derivative finanzielle Verbindlichkeiten sowie für Kreditzusagen und
Finanzgarantien an. Die Gliederung der Restlaufzeiten richtet sich nach den vertraglichen Fälligkeiten. Diese sind maßgeblich für den zeitlichen Anfall
der Zahlungen. Daher haben wir die vertraglich vereinbarten, nicht diskontierten Zahlungen in Laufzeitbänder eingeteilt. Die hier dargestellten nicht
diskontierten Cashflows sind nicht mit den Buchwerten vergleichbar, da letztere auf diskontierten Cashflows basieren.
Daneben haben wir in diesem Zusammenhang gemäß IFRS 7.39 (c) die finanziellen Vermögenswerte nach Restlaufzeiten gegliedert. Dies sind finanzielle
Vermögenswerte, die Zahlungsströme generieren, um die finanziellen Verbindlichkeiten zu begleichen.
In der nachfolgenden Übersicht haben wir die derivativen und nicht-derivativen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Laufzeitkategorien
eingeteilt. Dabei werden alle finanziellen Verbindlichkeiten in das jeweilige Laufzeitband eingeteilt. Die Derivate der Handelsaktiva sowie Handelspassiva
werden mit ihrem Fair Value in das kürzeste Laufzeitband eingeteilt. Dies ist darin begründet, dass die Derivate einer kurzfristigen Veräußerungsabsicht
unterliegen und daher die Fälligkeit der vertraglichen nicht diskontierten Zahlungsströme nicht den tatsächlich erwarteten zeitlichen Anfall der Zahlungen
angemessen darstellen. Die übrigen Finanzinstrumente der Handelsaktiva und Handelspassiva werden mit ihren Cashflows in das entsprechend frühestmögliche
Laufzeitband eingeteilt. Hedging Derivate, die im Rahmen des Hedge Accountings eingesetzt werden, werden mit ihren vertraglich vereinbarten,
nicht diskontierten Zahlungsströmen in das jeweilige Laufzeitband eingeteilt.
Kreditzusagen und Finanzgarantien werden mit ihrem maximalen Betrag in das kürzeste Laufzeitband (täglich fällig) eingeteilt, in dem sie frühestens in
Anspruch genommen werden. Die Höhe der Kreditzusagen beläuft sich auf 35 646 Mio € (Vorjahr: 37 249 Mio €). Insbesondere für nicht in Anspruch
genommene Kreditzusagen bzw. Eventualverbindlichkeiten für Finanzgarantien ist diese im IFRS 7 vorgegebene Annahme unrealistisch, da mit einer vollständigen
Inanspruchnahme aller offenen Kreditzusagen bzw. Finanzgarantien am nächsten Tag nicht zu rechnen ist. Das gleiche gilt für die Darstellung
der Fair Values der Handelsderivate.
Einteilung finanzieller Vermögenswerte nach Laufzeitbändern: (in Mio €)
täglich
fällig
bis
1 monat
1 monat bis
3 monate
2012
3 monate bis
1 jahr
1 jahr bis
5 jahre
mehr als
5 jahre
unbestimmte
laufzeit
Handelsaktiva 1 976 3 883 1 335 5 630 6 620 3 709 5 145
Derivate der Handelsaktiva 105 982 — — — — — —
aFVtPL-Finanzinstrumente — 201 912 1 964 20 090 1 966 —
AfS-Finanzinstrumente — 152 295 653 2 049 3 433 1 191
HtM-Finanzinstrumente — 26 3 12 176 50 —
Forderungen an Kreditinstitute 15 980 5 566 1 988 4 395 7 643 1 078 13 401
Forderungen an Kunden 13 535 7 974 5 632 12 309 45 925 58 388 1 032
davon Forderungen aus Finanzierungsleasing 37 65 121 500 1 321 99 —
Hedging Derivate — 130 259 1 187 2 001 997 —
(in Mio €)
täglich
fällig
bis
1 monat
1 monat bis
3 monate
2011
3 monate bis
1 jahr
1 jahr bis
5 jahre
mehr als
5 jahre
unbestimmte
laufzeit
Handelsaktiva 7 943 1 392 1 388 4 200 9 497 3 647 6 287
Derivate der Handelsaktiva 108 341 — — — — — —
aFVtPL-Finanzinstrumente — 231 563 3 403 22 604 2 796 —
AfS-Finanzinstrumente — 91 354 338 2 279 922 1 926
HtM-Finanzinstrumente — 25 16 2 172 133 132 —
Forderungen an Kreditinstitute 14 881 11 435 1 781 5 573 9 354 2 070 36
Forderungen an Kunden 11 987 8 244 10 720 12 915 49 517 64 812 8 232
davon Forderungen aus Finanzierungsleasing 47 69 119 474 1 275 124 120
Hedging Derivate — 129 639 1 200 2 532 1 196 —
210 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank