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Financial Statements (2) | Konzernabschluss Sonstige Angaben (Fortsetzung) 78 Undiscounted Cashflow Im Rahmen des IFRS 7.39 geben wir die Restlaufzeiten für nicht-derivative und derivative finanzielle Verbindlichkeiten sowie für Kreditzusagen und Finanzgarantien an. Die Gliederung der Restlaufzeiten richtet sich nach den vertraglichen Fälligkeiten. Diese sind maßgeblich für den zeitlichen Anfall der Zahlungen. Daher haben wir die vertraglich vereinbarten, nicht diskontierten Zahlungen in Laufzeitbänder eingeteilt. Die hier dargestellten nicht diskontierten Cashflows sind nicht mit den Buchwerten vergleichbar, da letztere auf diskontierten Cashflows basieren. Daneben haben wir in diesem Zusammenhang gemäß IFRS 7.39 (c) die finanziellen Vermögenswerte nach Restlaufzeiten gegliedert. Dies sind finanzielle Vermögenswerte, die Zahlungsströme generieren, um die finanziellen Verbindlichkeiten zu begleichen. In der nachfolgenden Übersicht haben wir die derivativen und nicht-derivativen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Laufzeitkategorien eingeteilt. Dabei werden alle finanziellen Verbindlichkeiten in das jeweilige Laufzeitband eingeteilt. Die Derivate der Handelsaktiva sowie Handelspassiva werden mit ihrem Fair Value in das kürzeste Laufzeitband eingeteilt. Dies ist darin begründet, dass die Derivate einer kurzfristigen Veräußerungsabsicht unterliegen und daher die Fälligkeit der vertraglichen nicht diskontierten Zahlungsströme nicht den tatsächlich erwarteten zeitlichen Anfall der Zahlungen angemessen darstellen. Die übrigen Finanzinstrumente der Handelsaktiva und Handelspassiva werden mit ihren Cashflows in das entsprechend frühestmögliche Laufzeitband eingeteilt. Hedging Derivate, die im Rahmen des Hedge Accountings eingesetzt werden, werden mit ihren vertraglich vereinbarten, nicht diskontierten Zahlungsströmen in das jeweilige Laufzeitband eingeteilt. Kreditzusagen und Finanzgarantien werden mit ihrem maximalen Betrag in das kürzeste Laufzeitband (täglich fällig) eingeteilt, in dem sie frühestens in Anspruch genommen werden. Die Höhe der Kreditzusagen beläuft sich auf 35 646 Mio € (Vorjahr: 37 249 Mio €). Insbesondere für nicht in Anspruch genommene Kreditzusagen bzw. Eventualverbindlichkeiten für Finanzgarantien ist diese im IFRS 7 vorgegebene Annahme unrealistisch, da mit einer vollständigen Inanspruchnahme aller offenen Kreditzusagen bzw. Finanzgarantien am nächsten Tag nicht zu rechnen ist. Das gleiche gilt für die Darstellung der Fair Values der Handelsderivate. Einteilung finanzieller Vermögenswerte nach Laufzeitbändern: (in Mio €) täglich fällig bis 1 monat 1 monat bis 3 monate 2012 3 monate bis 1 jahr 1 jahr bis 5 jahre mehr als 5 jahre unbestimmte laufzeit Handelsaktiva 1 976 3 883 1 335 5 630 6 620 3 709 5 145 Derivate der Handelsaktiva 105 982 — — — — — — aFVtPL-Finanzinstrumente — 201 912 1 964 20 090 1 966 — AfS-Finanzinstrumente — 152 295 653 2 049 3 433 1 191 HtM-Finanzinstrumente — 26 3 12 176 50 — Forderungen an Kreditinstitute 15 980 5 566 1 988 4 395 7 643 1 078 13 401 Forderungen an Kunden 13 535 7 974 5 632 12 309 45 925 58 388 1 032 davon Forderungen aus Finanzierungsleasing 37 65 121 500 1 321 99 — Hedging Derivate — 130 259 1 187 2 001 997 — (in Mio €) täglich fällig bis 1 monat 1 monat bis 3 monate 2011 3 monate bis 1 jahr 1 jahr bis 5 jahre mehr als 5 jahre unbestimmte laufzeit Handelsaktiva 7 943 1 392 1 388 4 200 9 497 3 647 6 287 Derivate der Handelsaktiva 108 341 — — — — — — aFVtPL-Finanzinstrumente — 231 563 3 403 22 604 2 796 — AfS-Finanzinstrumente — 91 354 338 2 279 922 1 926 HtM-Finanzinstrumente — 25 16 2 172 133 132 — Forderungen an Kreditinstitute 14 881 11 435 1 781 5 573 9 354 2 070 36 Forderungen an Kunden 11 987 8 244 10 720 12 915 49 517 64 812 8 232 davon Forderungen aus Finanzierungsleasing 47 69 119 474 1 275 124 120 Hedging Derivate — 129 639 1 200 2 532 1 196 — 210 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank
Einteilung finanzieller nicht-derivativer und derivativer Verbindlichkeiten nach Laufzeitbändern: (in Mio €) täglich fällig bis 1 monat 1 monat bis 3 monate 2012 3 monate bis 1 jahr 1 jahr bis 5 jahre mehr als 5 jahre unbestimmte laufzeit Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 13 725 3 601 9 321 7 374 10 090 5 368 12 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 60 937 11 770 18 245 9 729 4 579 3 554 — Verbriefte Verbindlichkeiten 24 2 352 2 629 2 906 22 190 13 636 — Handelspassiva 134 3 402 998 2 558 3 462 1 048 3 601 Derivate der Handelspassiva 105 513 — — — — — — Hedging Derivate — 44 88 428 816 338 — Kreditzusagen und Finanzgarantien 55 555 — — — — — — täglich fällig bis 1 monat 1 monat bis 3 monate 2011 3 monate bis 1 jahr 1 jahr bis 5 jahre mehr als 5 jahre (in Mio €) unbestimmte laufzeit Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 12 352 16 893 8 806 4 966 10 048 6 545 — Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 53 133 17 490 19 410 7 986 5 050 4 106 — Verbriefte Verbindlichkeiten 31 549 3 968 6 325 24 280 15 261 — Handelspassiva 5 834 116 244 2 154 6 529 1 622 3 729 Derivate der Handelspassiva 109 115 — — — — — — Hedging Derivate — 84 268 522 1 120 467 — Kreditzusagen und Finanzgarantien 58 299 — — — — — — HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 211
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