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Im Jahresverlauf hat sich der Barwert der kapitalgedeckten Pensionsverpflichtungen wie folgt entwickelt: (in Mio €)
2012 2011
Stand 1. 1. 2 875 2 937
Barwert der im Geschäftsjahr erdienten Pensionsansprüche 46 47
Zinsaufwand 147 144
Beiträge der Teilnehmer des Plans 3 2
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste 700 – 124
Liquiditätswirksame Zahlungen – 134 – 131
Veränderungen im Konsolidierungskreis — —
Veränderungen aus Währungsumrechnungen 1 2
Sonstige Veränderungen 2 – 2
Stand 31. 12. 3 640 2 875
Im Jahresverlauf hat sich der Barwert der nicht kapitalgedeckten Pensionsverpflichtungen wie folgt entwickelt: (in Mio €)
2012 2011
Stand 1. 1. 42 45
Barwert der im Geschäftsjahr erdienten Pensionsansprüche 1 1
Zinsaufwand 2 2
Beiträge der Teilnehmer des Plans — —
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste 7 – 1
Liquiditätswirksame Zahlungen – 3 – 3
Veränderungen im Konsolidierungskreis — —
Veränderungen aus Währungsumrechnungen — —
Sonstige Veränderungen – 16 – 2
Stand 31. 12. 33 42
Die HVB hatte Planvermögen in Form so genannter Contractual Trust Arrangements (CTA) eingerichtet. Dabei wurden zur Finanzierung der Pensionsverpflichtungen
erforderliche Vermögen an rechtlich unabhängige Treuhänder – unter anderem HVB Trust e. V. – übertragen. Gemäß IAS 19.54 sind die
übertragenen Vermögenswerte mit den Pensionsrückstellungen zu saldieren. Die Höhe der Pensionsrückstellungen im Konzern reduziert sich entsprechend.
Die betriebliche Altersvorsorge für Pensionisten (Direktzusage) ist von der HVB im Jahr 2009 neu geordnet worden. In diesem Zusammenhang wurde die
HVB Trust Pensionsfonds AG (Pensionsfonds) gegründet. In den Pensionsfonds wurden sowohl die Pensionsverpflichtungen gegenüber den Pensionisten,
die zum Oktober 2009 bereits Rentenleistungen der Bank bezogen haben, als auch die zu deren Deckung erforderlichen Vermögenswerte übertragen.
Der Rentenanspruch der Pensionisten bleibt von der Restrukturierung unberührt, die HVB steht auch weiterhin für die Rente ein. Der Pensionsfonds ist
eine rechtlich selbstständige Einrichtung und unterliegt der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).
Das Planvermögen der Treuhänder zur Finanzierung der Pensionsverpflichtungen setzt sich wie folgt zusammen: (in Mio €)
2012 2011
Aktien 31 28
Festverzinsliche Wertpapiere 90 84
Immobilien 113 86
Sonstige Vermögenswerte 396 77
Investmentfonds 2 928 2 834
Planvermögen 3 558 3 109
Unter den festverzinslichen Wertpapieren sind konzerneigene Schuldverschreibungen in Höhe von 11 Mio € (Vorjahr: 5 Mio €) enthalten. Ferner enthält
das Planvermögen selbstgenutzte Immobilien mit einem beizulegenden Zeitwert von 7 Mio € (Vorjahr: 7 Mio €). Darüber hinaus sind Termin- und
Tagesgelder in Höhe von 40 Mio € (Vorjahr: 69 Mio €) bei der HVB angelegt, die unter den sonstigen Vermögenswerten gezeigt werden. Die Investmentfonds
enthalten konzerneigene Finanzinstrumente mit einem beizulegenden Zeitwert von 488 Mio € (Vorjahr: 446 Mio €); davon entfallen 399 Mio €
(Vorjahr: 367 Mio €) auf Schuldscheindarlehen bzw. festverzinsliche Wertpapiere und 89 Mio € (Vorjahr: 79 Mio €) auf Pfandbriefe.
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 189