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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report (Fortsetzung)
Minderung
Die Bank verfolgt die Strategie, alle Arten von Kreditsicherheiten bei
der Kreditvergabe heranzuziehen, die bei einem Ausfall einen ökonomischen
Nutzen für die Bank darstellen.
Für die Kreditrisikominderung werden nur die Sicherheiten herangezogen,
die die Anforderungen des Basel II Internal Ratings-Based (IRB)
Advanced Approach erfüllen. Ein wesentlicher Punkt bei der Gestaltung
der Sicherheitenverträge und internen Prozesse ist dabei, dass
die rechtliche Durchsetzbarkeit der Sicherheiten gewährleistet ist.
Es wurden Verfahren zur Bewertung der Sicherheiten implementiert,
die den Regelungen von Basel II entsprechen. Dabei werden für die
Bewertung empirisch ermittelte Verwertungserlös- und Kostenquoten
sowie Verwertungsdauern herangezogen. Zum anderen wurden für
Sicherheitenarten mit einer geringen Ausfallhistorie spezielle Simulationsverfahren
zur Sicherheitenbewertung entwickelt. Bei Wertpapieren
greift die Bank auf Basis historischer Erkenntnisse auf eigene
Haircut-Ermittlungen zurück. Weiterhin werden, soweit nach der Solvabilitätsverordnung
zulässig, Sicherheiten auch über einen Substitutionsansatz
berücksichtigt.
Die wertmäßig bedeutsamsten Sicherheitenarten im Kreditgeschäft
sind Grundpfandrechte, Gewährleistungen sowie Verpfändungen von
finanziellen Sicherheiten, die zusammen rund 90% der bewerteten
Sicherheiten ausmachen.
Messung
Für die Erhebung unseres Adressrisikos nutzen wir folgende Risikomessinstrumente
und Steuerungsgrößen:
Kreditausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD)
Grundlage für die Messung der Adressausfallrisiken sind interne kundensegmentspezifische
Rating- und Scoringverfahren der HVB Group,
die für alle wesentlichen Kreditportfolios verfügbar sind. Sowohl für die
Kreditentscheidungen, das Pricing, die Eigenkapitalunterlegung nach
Basel II als auch für unser internes Adressrisikomodell ist die zuverlässige
Bestimmung der PD unserer Kunden von zentraler Bedeutung.
Entsprechend gilt unser besonderes Augenmerk der Weiterentwicklung
und Verfeinerung unserer internen Bonitätsanalyseinstrumente.
Die auf Basis der Rating- und Scoringverfahren ermittelten PDs
führen zur Eingruppierung in eine Bonitätsklasse einer zehn Stufen
umfassenden Skala, wobei die Bonitätsklassen 1 bis 7 für nicht
problembehaftete und die Bonitätsklassen 8 bis 10 für problembehaftete
Geschäfte stehen.
Überleitung HVB-Bonitätsklassen zu externen Ratinggesellschaften
HVB-Bonitätsklasse S&P’s Rating Moody’s Rating Fitch Rating
1+ AAA Aaa AAA
1+ AA+ Aa1 AA+
1 AA Aa2 AA
1– AA– Aa3 AA-
2+ A+ A1 A+
2 A A2 A
2– A– A3 A–
3 BBB+ Baa1 BBB+
3– BBB Baa2 BBB
4+ BBB– Baa3 BBB–
4– BB+ Ba1 BB+
5 BB Ba2 BB
6+ BB– Ba3 BB–
6– B+ B1 B+
7– B B2 B
8+ B– B3 B–
8 CCC+/CCC/CCC–/CC Caa1/Caa2/Caa3/Ca CCC+/CCC/CCC–/CC
8–/9/10 C/R/SD/D C C/DDD/DD/D
66 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank