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Unter den sonstigen Risiken werden in der HVB Group die Risiken
aus Immobilienbesitz sowie Risiken aus Anteils- und Beteiligungsbesitz
zusammengefasst. Risiken aus Immobilienbesitz entstehen
hauptsächlich in den Gesellschaften der HVB Group, die über einen
eigenen Immobilienbestand verfügen. Unter dieser Risikoart erfassen
wir potenzielle Verluste, die aus Marktwertschwankungen unseres
Immobilienbestands resultieren. Risiken aus Anteils- und Beteiligungsbesitz
sind potenzielle Verluste, die aus Wertschwankungen
unseres börsennotierten und nicht börsennotierten Anteils- und
Beteiligungsbesitzes und entsprechender Fondsanteile resultieren.
Integrierte Gesamtbanksteuerung
Rahmenbedingungen
Die Anforderungen des ICAAP leiten sich aus den Mindestanforderungen
an das Risikomanagement (MaRisk) ab und werden fortlaufend
weiterentwickelt. Die im Dezember 2010 im Rahmen der dritten
MaRisk (Novelle) veröffentlichten erweiterten regulatorischen Anforderungen
an einen integrierten Gesamtbanksteuerungsprozess
wurden in der HVB Group bis zum Ende des Berichtsjahres weitestgehend
umgesetzt. Die Umsetzung wurde im Januar 2013 mit der
Verabschiedung der Strategien für das Geschäftsjahr 2013 abgeschlossen.
Anfang 2012 begann die Konsultationsphase zur vierten Novelle der
MaRisk, die am 14. Dezember 2012 veröffentlicht wurde. Die Neuerungen
und Ergänzungen wurden bereits während ihrer Entstehung
hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf Methoden und Prozesse analysiert.
So gelang es, noch in 2012 die wesentlichen Teile umzusetzen.
Unter anderem wurde das Vorgehen zur Begrenzung und Überwachung
von Risiken und damit verbundenen Risikokonzentrationen
weiter verfeinert. Risikotoleranzen für 2013 wurden aus der Risikotragfähigkeit
abgeleitet und im Januar 2013 von der Geschäftsleitung
genehmigt. Die Analyse der Aussagekraft der Risikomessmethoden
wurde auf den gesamten ICAAP erweitert und für eine verbesserte
Übersicht über Methoden und Verfahren von Tochtergesellschaften
wurde ein Prozess verabschiedet. Für die verbleibenden Anforderungen
wie zum Beispiel Implementierung eines Prozesses zur Planung
des zukünftigen Kapitalbedarfs über einen mehrjährigen Zeitraum
wurden Zuständigkeiten und Umsetzungspläne definiert.
Risikomanagement
Das Risikomanagement der HVB Group baut jetzt auf der vom Gesamtvorstand
verabschiedeten Geschäftsstrategie, dem Risikoappetit der
Bank und den korrespondierenden Risikostrategien auf. Die Umsetzung
der Risikostrategien ist eine Gesamtbankaufgabe, die wesentlich
von der Organisation des Chief Risk Officers (CRO) unterstützt
wird.
Basierend auf den Risikostrategien und der Geschäfts- und Risikoplanung,
wird vorab eine Beurteilung der Risikotragfähigkeit bei Erreichen
der Zielvorgaben anhand des zur Verfügung stehenden Risikodeckungspotenzials
durchgeführt. Gleichzeitig werden im Planungsprozess
Limite definiert, damit die Risikotragfähigkeit gewährleistet
wird.
Die Durchführung des Risikomanagements liegt im Rahmen der vom
Vorstand der HVB vorgegebenen Kompetenzen in der Verantwortung
der Divisionen in enger Zusammenarbeit mit dem CRO.
Funktionstrennung
Zusätzlich zum bankweiten Risikomanagement wird die integrierte
Gesamtbanksteuerung von einer umfassenden funktionalen wie
organisatorisch unabhängigen Risikosteuerung und Risikoüberwachung
begleitet.
Risikosteuerung
Unter Risikosteuerung wird die operative Umsetzung der Gesamtrisikostrategie
sowie der divisionalen Risikostrategien verstanden. Die
Steuerung des Adressrisikos übernimmt der Bereich Senior Risk
Management (SRM) für die Divisionen CIB und Private Banking (PB)
sowie der Bereich Individualkredit PKMU (KRI) Deutschland für die
Division PKMU. Die Senior Risk Manager sowie die Kreditspezialisten
(KRI) treffen die Kreditentscheidungen. Sie ermöglichen damit den
Marktbereichen, im Rahmen der Risikostrategien gezielt und kontrolliert
Risikopositionen einzugehen und zu prüfen, ob diese aus der
Gesamtsicht der Kundenbeziehung und unter Risk-Return-Gesichtspunkten
rentabel sind. Die Steuerung des Marktrisikos liegt in der Verantwortung
des Bereichs Trading Risk Management, für die Steuerung
des operationellen Risikos sind die Operational Risk Manager in den
einzelnen Divisionen zuständig. Auch die Steuerung der Beteiligungen
obliegt den jeweils zuständigen Divisionen und die Steuerung des
Liquiditätsrisikos dem Bereich Asset Liability Management innerhalb
der Organisation des Chief Financial Officers (CFO). Das Immobilienrisiko
wird durch die Abteilungen Real Estate Management UniCredit
Bank (GRE) und Real Estate Management UGBS (IME) gesteuert.
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 55