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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report
Die HVB Group als Risikonehmer
Die Geschäftsaktivitäten der HVB Group sind ihrem Wesen nach mit
Risiken behaftet. Unter Risiko versteht die HVB Group die Gefahr
möglicher Verluste oder entgangener Gewinne aufgrund interner oder
externer Faktoren. Das bewusste Eingehen, das aktive Management
und die laufende Überwachung von Risiken sind Kernelemente der
erfolgsorientierten Geschäfts- und Risikosteuerung der HVB Group.
Im Zuge unserer Geschäftsaktivitäten werden die Risiken identifiziert,
quantifiziert, beurteilt, überwacht und aktiv gesteuert. Die darauf
aufbauende Verzahnung von Risikomanagement-, Risikosteuerungssowie
Risikoüberwachungsprozessen in allen Divisionen und Funktionen
unseres Konzerns betrachten wir dementsprechend als eines
unserer Kernziele. Diese Aktivitäten bilden die Voraussetzung für eine
angemessene Eigenkapitalunterlegung und für das Vorhalten einer
adäquaten Liquiditätsausstattung.
In das Risikomanagement der HVB Group sind alle in den Konzernabschluss
nach den International Financial Reporting Standards
(IFRS) der HVB Group einbezogenen Konzerngesellschaften der
HVB Group integriert. Diese Konzerngesellschaften werden im
Rahmen des ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process)
unter Einbeziehung verschiedener Kriterien, wie zum Beispiel Größe,
Portfoliostruktur und Risikogehalt, klassifiziert. Dabei wird das ökonomische
Kapital für große und komplexe Gesellschaften differenziert
nach einzelnen Risikoarten gemessen. Für alle anderen Gesellschaften
wird ein vereinfachter Ansatz verfolgt.
Im Rahmen der Erstellung des Konzernabschlusses 2012 wurde die
Struktur des Risikoberichts modifiziert, die Risikoarten wurden neu
zusammengefasst und sind im folgenden Kapitel dargestellt. Soweit
sich methodische Änderungen in der Messung der Risikoarten ergeben
haben, werden diese unter den einzelnen Risiko arten aufgeführt.
Risikoarten
Adressrisiken sind mögliche Wertverluste, die durch den Ausfall
oder durch Bonitätsverschlechterungen von Kunden entstehen können.
Diese treten insbesondere in den Divisionen Corporate & Investment
Banking (CIB) und Privatkunden – Kleine und mittlere Unternehmen
(PKMU) auf.
Marktrisiko ist der potenzielle Verlust, der durch Wertänderungen
der Positionen im Handels- und im Bankbuch entstehen kann. Diese
Risiken finden sich hauptsächlich in den Gesellschaften, die Handelsgeschäfte
betreiben oder über wesentliche Kapitalmarktpositionen
verfügen. Neben der UniCredit Bank AG (HVB) sind dies im Wesentlichen
die Tochtergesellschaften DAB bank AG, HVB Capital Partners
AG, UniCredit Capital Markets LLC und UniCredit Luxembourg S.A.
Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken, Geschäftsrisiken, strategische
Risiken sowie Reputationsrisiken sind mit jeder unternehmerischen
Tätigkeit verbunden und daher grundsätzlich für alle in das
Risikomanagement der HVB Group einbezogenen Gesellschaften
relevant.
Spricht man von Liquiditätsrisiken, ist darunter die Gefahr zu verstehen,
dass die Bank ihren anfallenden Zahlungsverpflichtungen
nicht zeitgerecht oder nicht in vollem Umfang nachkommen kann. Es
definiert sich jedoch auch aus dem Risiko, dass bei Bedarf nicht ausreichend
Liquidität oder Liquidität nur zu erhöhten Marktzinsen beschafft
werden kann, sowie aus der Gefahr, dass Vermögenswerte
nur mit Abschlägen am Markt liquidiert werden können.
Unter dem operationellen Risiko versteht die Bank die Möglichkeit
von Verlusten durch fehlerhafte interne Prozesse, Systeme oder
externe Ereignisse sowie menschliches Versagen. Diese Definition
schließt Rechtsrisiken mit ein.
Das Reputationsrisiko ist definiert als eine bestehende oder künftige
Gefährdung der Ertrags- bzw. Kapitalsituation der Bank durch eine
negative Wahrnehmung seitens Kunden, Kreditoren, Ratingagenturen,
Mitarbeitern und Aufsichtsbehörden sowie sonstiger Interessengruppen
wie beispielsweise privater Verbände oder Medien.
Unter Geschäftsrisiko verstehen wir mögliche Verluste durch unerwartete
negative Veränderungen des Geschäftsvolumens sowie der
Margen, die nicht auf andere Risikoarten zurückzuführen sind. Das
Strategische Risiko als qualitativer Teil des Geschäftsrisikos resultiert
daraus, dass das Management signifikante Entwicklungen oder
deutliche Trends im Marktumfeld der Bank entweder nicht erkannt
oder nicht richtig beurteilt hat. Infolgedessen kann es zu Managemententscheidungen
kommen, die sich hinsichtlich der Erreichung
der langfristigen Unternehmensziele ex post als unvorteilhaft erweisen
und, im schlimmsten Fall, kaum reversibel sind.
54 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank