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Die Kreditrisikovorsorge belief sich im Berichtsjahr auf 952 Mio € (Vorjahr: 316 Mio €). Darin ist allerdings eine Zuführung enthalten, die im Zusammenhang
mit der Erstellung eines Off-shore-Windparks steht. Für dieses Engagement wurde im Rahmen von Kreditausreichungen eine Kreditrisikovorsorge
in Höhe von 240 Mio € gebildet, für die bereits im Vorjahr über Zuführungen zu Rückstellungen ausreichend Vorsorge getroffen wurde und deshalb im
Berichtsjahr eine korrespondierende Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 240 Mio € für dieses Engagement vorgenommen wurde. Ohne diesen
Zuführungsbetrag von 240 Mio € verbleibt eine „ökonomische“ Kreditrisikovorsorge in Höhe von 712 Mio €, die um 396 Mio € über dem sehr niedrigen
Vorjahreswert (316 Mio €) liegt. Wegen der beschriebenen Auflösung von Rückstellungen ergaben sich im Berichtsjahr per Saldo Erträge aus Auflösungen /
Aufwendungen für Zuführungen von Rückstellungen in Höhe von 174 Mio €. Zusammen mit dem positiven Saldo aus dem Finanzanlageergebnis in Höhe
von 89 Mio € (Vorjahr: 12 Mio €), der vor allem aus Gewinnen im Zusammenhang mit Private Equity Investments erzielt wurde und Restrukturierungsaufwendungen
in Höhe von 10 Mio € (Vorjahr: 63 Mio €), erwirtschaftete die Division im Berichtsjahr 2012 ein gutes Ergebnis vor Steuern in Höhe von
1 574 Mio €, das den Vorjahreswert (Vorjahr: 1 092 Mio €) deutlich um 482 Mio € übersteigt.
Erfolgsrechnung der Division Privatkunden – Kleine und mittlere Unternehmen (in Mio €)
Erträge/Aufwendungen 2012 2011
4. Quartal
2012
3. Quartal
2012
2. Quartal
2012
1. Quartal
2012
Zinsüberschuss 1 098 1 240 269 281 270 278
Dividenden und ähnliche Erträge
aus Kapitalinvestitionen 4 4 — — 4 —
Provisionsüberschuss 552 552 134 134 150 134
Handelsergebnis 5 – 4 5 — — —
Saldo sonstige Aufwendungen/Erträge 9 36 – 2 6 3 2
Operative Erträge 1 668 1 828 406 421 427 414
Personalaufwand – 637 – 620 – 160 – 160 – 164 – 153
Andere Verwaltungsaufwendungen – 949 – 985 – 238 – 235 – 233 – 243
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen – 21 – 18 – 7 – 5 – 5 – 4
Verwaltungsaufwand – 1 607 – 1 623 – 405 – 400 – 402 – 400
Operatives Ergebnis 61 205 1 21 25 14
Kreditrisikovorsorge – 8 – 30 29 – 22 – 1 – 14
Operatives Ergebnis
NACH KREDITRISIKOVORSORGE 53 175 30 – 1 24 —
Zuführungen zu Rückstellungen 20 – 33 – 19 19 2 18
Aufwendungen für Restrukturierungen – 78 – 15 – 78 — — —
Finanzanlageergebnis 15 – 1 6 3 4 2
Ergebnis vor Steuern 10 126 – 61 21 30 20
Cost-Income-Ratio in % 96,3 88,8 99,8 95,0 94,1 96,6
Entwicklung in der Division Privatkunden – Kleine und mittlere Unternehmen
Das Ergebnis vor Steuern der Division PKMU lag zum 31. Dezember 2012 mit 10 Mio € um 116 Mio € unter dem des gleichen Vorjahreszeitraums. Diese
Entwicklung ist neben höheren Aufwendungen für die Bildung von Restrukturierungsrückstellungen (2012: 78 Mio €) überwiegend auf einen Rückgang
der operativen Erträge um 160 Mio € auf 1 668 Mio € zurückzuführen. Dabei reduzierte sich der Zinsüberschuss um 142 Mio € auf 1 098 Mio € überwiegend
margenbedingt aufgrund des stark gesunkenen Zinsniveaus im Einlagengeschäft. Im Aktivgeschäft führten im Wesentlichen Volumensrückgänge zu
einem niedrigeren Zinsüberschuss, obgleich im zweiten Halbjahr 2012 eine deutliche Steigerung der Neugeschäftsvolumina insbesondere in der Immobilienfinanzierung
und bei Förderkrediten erkennbar war. Der Provisionsüberschuss blieb mit 552 Mio € trotz der immer noch vorherrschenden Zurückhaltung
der Anleger im Vergleich zum Vorjahreszeitraum (552 Mio €) weiterhin auf einem hohen Niveau und ist damit auch Ausdruck des erfolgreichen Absatzes
innovativer und bedarfsgerechter Produkte.
Der Verwaltungsaufwand konnte gegenüber dem Vorjahreszeitraum durch konsequentes Kostenmanagement um 1,0% auf 1 607 Mio € verringert werden.
Auch die Verringerung der indirekten Kosten trug zur rückläufigen Entwicklung des Verwaltungsaufwands bei. Der im Verwaltungsaufwand enthaltene
Personalaufwand stieg bedingt durch tarifliche Gehaltserhöhungen und höhere Aufwendungen für die Altersvorsorge um insgesamt 2,7% auf 637 Mio €.
Die Kreditrisikovorsorge zeigte mit einem deutlichen Rückgang um 73,3% auf 8 Mio € eine erfreuliche Entwicklung und liegt damit auf einem außergewöhnlich
niedrigen Niveau. Die Restrukturierungsrückstellungen in Höhe von 78 Mio € (Vorjahr: 15 Mio €) stehen im Zusammenhang mit der Änderung
der Organisationsstruktur der HVB Group sowie mit Maßnahmen zur Sicherstellung der Wettbewerbsfähigkeit des Privatkunden-Segments in den kommenden
Jahren und beinhalten im Wesentlichen Vorsorgebedarf für Abfindungen, daneben aber auch Kosten für die Schließung von Filialen. Nach Berücksichtigung
positiver Effekte aus Auflösungen von Rückstellungen und dem Finanzanlageergebnis erwirtschaftete die Division PKMU im Geschäftsjahr
2012 insgesamt ein positives Ergebnis vor Steuern von 10 Mio € (Vorjahr: 126 Mio €).
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 151