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Risiko- und Ertragskonzentrationen
Konzentrationen stellen Anhäufungen von Risikopositionen dar, die
bei bestimmten Entwicklungen oder Ereignissen gleichartig reagieren.
Konzentrationen können sich innerhalb einer Risikoart sowie
risikoartenübergreifend auswirken. Konzentrationen zeigen erhöhte
Verlustpotenziale auf, welche aus einer Unausgewogenheit von
Risikopositionen resultieren, die an Kunden und Produkten bzw. in
bestimmten Branchen und Ländern gehalten werden.
Konzentrationen werden regelmäßig hinsichtlich der relevanten
Risiko treiber für das Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und Operationelle
Risiko analysiert, überwacht, gesteuert und berichtet. Insbesondere
das frühzeitige Erkennen von Konzentrationen wird durch geeignete
In strumente und Prozesse sichergestellt.
In 2013 werden die Risikomanagementprozesse für Konzentrationen
mit Blick auf die Verknüpfung von Risikotreibern über die Risikoarten
hinweg optimiert, so dass die Konzentrationsrisiken integriert in die
Beurteilung und Steuerung einfließen.
Die Konzentration von Erträgen in Divisionen, Produkten oder Regionen
stellt ein geschäftsstrategisches Risiko für die Bank dar. Risiken
aus Ertragskonzentrationen werden ab 2013 regelmäßig durch das
interne Reporting der Bank aufgezeigt, da deren Vermeidung ein
wichtiger Indikator für die nachhaltige Diversifikation und damit die
Tragfähigkeit des Geschäftsmodells in Krisensituationen ist.
Risikoinventur
In 2012 wurde die bestehende jährliche Risikoselbsteinschätzung für
die HVB Group überarbeitet und erweitert. Der neu entworfene Prozess
zur Risikoinventur wurde im Rahmen eines Pilotverfahrens
innerhalb der HVB sowie mit ausgewählten Töchtern getestet und
verfeinert.
Ab 2013 wird eine umfassende Risikoinventur in der HVB Group
implementiert, die unter anderem anhand strukturierter Interviews
mit zahlreichen Verantwortlichen der Bank die bestehenden sowie
potenzielle neue Risiken überprüft und kritisch hinterfragt. Die
größeren Tochtergesellschaften adaptieren diese Vorgehensweise
angemessen, für die kleineren Töchter werden die relevanten Risiken
anhand eines vereinfachten Verfahrens ermittelt. Die Ergebnisse
werden dem RC präsentiert und nach Zustimmung in der Kalkulation
und Planung des Internen Kapitals berücksichtigt.
Internes Berichtswesen
Das interne Berichtswesen unterstützt die Risikoüberwachung insbesondere
auf Portfolioebene. Dabei werden der Vorstand monatlich
und der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats mindestens quartalsweise
bzw. auch anlassorientiert über das Gesamtrisiko informiert.
Darüber hinaus werden weitere monatliche Risikoberichte mit speziellem
divisions-, produkt- oder branchenspezifischen Fokus erstellt,
die unter anderem an das RC und die mit dem Risikomanagement
befassten Einheiten kommuniziert werden.
Risikoarten im Einzelnen
1 Adressrisiko
Definition
Unter Adressrisiko verstehen wir mögliche Wertverluste, die durch
den Ausfall oder durch Bonitätsverschlechterungen von Kunden entstehen
können. Dabei unterscheiden wir zwischen den Risikokategorien
Kreditrisiko, Kontrahentenrisiko, Emittentenrisiko und Länderrisiko,
für welche die Kreditrisikostrategie die Leitlinien vorgibt.
Kategorien
Kreditrisiko
Das Kreditrisiko umfasst mögliche Wertverluste im kommerziellen
Kreditgeschäft. Dem wird durch die Bildung von Kreditrisikovorsorge
Rechnung getragen, sobald sich konkrete Anhaltspunkte für einen
Ausfall ergeben haben (Incurred Loss). Die Methoden zur Bildung von
Kreditrisikovorsorge sowie die Risikovorsorgebestände werden im
Anhang unseres Konzernabschlusses in den Notes 38, 51, 52 und 53
dargestellt. Hiervon getrennt zu sehen ist die abstrakte Erwartung,
dass Kunden in der Zukunft ausfallen könnten (Konzept des erwarteten
und unerwarteten Verlustes).
Kontrahentenrisiko
Das Kontrahentenrisiko ergibt sich aus der Verschlechterung der
Bonität bzw. dem Ausfall einer Gegenpartei, mit der wir zins-, fremdwährungs-,
aktien-/indexbezogene oder sonstige Termin- bzw. Derivategeschäfte
getätigt haben. Das Kontrahentenrisiko lässt sich nach
Erfüllungs-, Wiedereindeckungs- und Barrisiko differenzieren. Für die
Bank besteht immer dann ein Erfüllungsrisiko, wenn wir beim Austausch
von Zahlungen im Rahmen der Abwicklung des Geschäfts in
Vorleistung treten, ohne zum Zeitpunkt unserer Zahlung sicher zu
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 63