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Financial Statements (2) | Konzernabschluss
Sonstige Angaben (Fortsetzung)
79 Bankaufsichtsrechtliche Kennzahlen (auf HGB-Basis)
Die HVB Group steuert das ökonomische und das aufsichtsrechtliche Eigenkapital im Rahmen der wertorientierten Gesamtbanksteuerung. Die Berechnung
des ökonomischen Ergebnisanspruchs erfolgt nach dem „Allocated Capital“ Prinzip, das von der UniCredit konzernweit eingeführt wurde. Im Rahmen
dieses Prinzips wird sichergestellt, dass immer mindestens der Verzinsungsanspruch auf Basis des regulatorischen Eigenkapitals abgedeckt wird,
das heißt, den Divisionen wird regulatorisches Kapital im Sinne des gebundenen Kernkapitals zugeteilt, welches mit Verzinsungsansprüchen belegt wird,
die von der Renditeerwartung des Kapitalmarkts abgeleitet werden und von den jeweiligen Einheiten zu erwirtschaften sind. Auf Produkt- bzw. Kundenebene
kann diese Kapitalallokation auf Basis des Maximumprinzips erfolgen; der Kapitalbedarf kann entweder aus dem regulatorischen oder aus dem auf
dem Kreditportfoliomodell basierten internen Kapital ermittelt werden. Im Planungsprozess für das Jahr 2013 wird das interne Kapital für die Berechnung
des allokierten Kapitals für alle Divisionen sowie die gesamte HVB Group einbezogen.
Nachfolgend gehen wir auf die aufsichtsrechtlichen Kennzahlen ein.
Die in der Solvabilitätsverordnung vorgeschriebene aufsichtsrechtliche Gesamtkennziffer gibt das prozentuale Verhältnis zwischen den nach § 10 KWG
anrechenbaren Eigenmitteln und der 12,5fachen Summe aus dem Gesamtanrechnungsbetrag für Adressrisiken, für Marktrisiken und für das operationelle
Risiko (entspricht dem Risikoaktivaäquivalent dieser Risikopositionen) wieder. Nach § 10 KWG in Verbindung mit § 2 Solvabilitätsverordnung ist die aus
der Relation des Kernkapitals zu den wie oben beschrieben ermittelten Gesamtrisikoaktiva errechnete Kernkapitalquote mit mindestens 4,0% einzuhalten.
Anrechenbare Eigenmittel, die bei der Berechnung der Gesamtkennziffer nach Solvabilitätsverordnung zugrunde gelegt werden, setzen sich aus dem
Kernkapital, dem Ergänzungskapital und den Drittrangmitteln zusammen. Bei den Drittrangmitteln handelt es sich um kurzlaufende nachrangige Verbindlichkeiten,
die nur zur Unterlegung der Marktrisikopositionen verwendet werden. Zur Messung der Marktrisikopositionen werden in der HVB Group
insbesondere interne Modelle eingesetzt.
Die Eigenmittel nach festgestellten Jahresabschlüssen, die Risikoaktiva inklusive den Risikoäquivalenten für Marktrisikopositionen und für das operationelle
Risiko stellen sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt dar:
Eigenmittel: 1 (in Mio €)
2012 2011
Tier 1
Stammaktien 2 407 2 407
Kapitalrücklage, Gewinnrücklagen, Anteile in Fremdbesitz, Eigene Aktien 16 434 17 331
Hybride Kapitalinstrumente (Silent Partnership Certificates und Trust Preferred Securities)
ohne anteilige Zinsen 358 779
Sonstiges 434 282
50% Abzugsposten – 132 – 153
Kernkapital für Solvenzzwecke insgesamt 19 501 20 646
Tier 2
Unrealisierte Reserven in Grundstücken und Gebäuden und in Wertpapieren — —
Vorsorgereserven 142 47
Kumulative Vorzugsaktien — —
Genussrechtskapital — —
Nachrangige Verbindlichkeiten 1 431 2 457
Wertberichtigungsüberschuss für IRBA-Positionen 261 419
Sonstiges 18 18
50% Abzugsposten – 132 – 153
Ergänzungskapital für Solvenzzwecke insgesamt 1 720 2 788
Eigenkapital insgesamt 21 221 23 434
Drittrangmittel — —
Anrechenbare Eigenmittel insgesamt 21 221 23 434
1 Konsolidierungskreis und -methoden gemäß Bankaufsichtsrecht.
212 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank