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Financial Statements (1) | Konzernlagebericht
Risk Report (Fortsetzung)
Risikoüberwachung
Die zentrale Risikoüberwachung innerhalb des CRO ist für die Identifizierung,
Messung und Bewertung der Risiken in der HVB Group
verantwortlich und ist nach Risikoarten gegliedert. Im Bereich Market
Risk sind die Risikocontrollingfunktionen für die Risikoarten Marktrisiko,
operationelles Risiko, Reputationsrisiko und Liquiditätsrisiko
ge bündelt. Der Bereich Credit Risk Control & Economic Capital (CEC)
überwacht die Adressrisiken, das Geschäfts-, Immobilien- und
Beteiligungs risiko und führt alle quantifizierbaren Risikoarten, mit Ausnahme
des Liquiditätsrisikos, für die Ermittlung des Ökonomischen
Kapitalbedarfs zusammen.
Parallel dazu wird das verfügbare Risikodeckungspotenzial definiert,
quantifiziert und dem Risikokapital für die Risikotragfähigkeits-
Betrachtung gegenübergestellt. Nicht quantifizierte Risiken werden
über einen qualitativen Ansatz überwacht und gesteuert.
Bereiche und Gremien
Chief Risk Officer
Das Controlling und das divisionsübergreifende Management von
Risiken ist in der HVB Group unter dem Verantwortungsbereich des
CRO zusammengefasst. Hier werden die Kernfunktionen der Identifikation,
Analyse, Bewertung und des Reportings sowie der laufenden
Begleitung, Bearbeitung, Überwachung und Steuerung von Risiken
wahrgenommen. Seine Aktivitäten werden durch verschiedene Bereiche
des CFO insbesondere hinsichtlich des Liquiditätsrisikos ergänzt
und unterstützt.
Die Organisation des CROs teilt sich zum einen in Bereiche, die sich
mit dem Kreditgeschäft in der Marktfolge befassen. Die Hauptaufgaben
dieser Bereiche sind:
– Operative Funktionen der Kreditentscheidungs- und -überwachungsprozesse
des risikorelevanten Kreditgeschäfts inklusive
Überwachung der Emittenten- und Kontrahentenlimite
– Datenmanagement für das Sanierungs- und Abwicklungsportfolio
– Sanierungsaktivitäten mit dem Ziel, Verlustrisiken für die Bank
zu minimieren
– Abwicklung aller Kredite, bei denen Maßnahmen der Sanierungsphase
nicht erfolgreich waren
Zum anderen gibt es Bereiche, welche operativ und strategisch
orientierte Einheiten der Risikoüberwachung umfassen. Die Hauptaufgaben
sind:
– Entwicklung, Verbesserung, Validierung, Parametererstellung und
Kalibrierung der Ratingmodelle zur Bestimmung der Ausfallwahrscheinlichkeit
unserer Kunden
– Entwicklung von Konzepten zur Feststellung und Lenkung von
Kreditrisiken und -konzentrationen inklusive Länderrisiken
– Verantwortung und Weiterentwicklung der Messmethoden und
-systeme für Marktrisiko, Reputationsrisiko und operationelles
Risiko sowie deren Messung
– Implementierung einer homogenen Stresstestkultur in der
HVB Group gemeinsam mit der UniCredit und Austausch
mit den HVB Konzerngesellschaften
– Ermittlung des Internen Kapitals und der Ökonomischen
Kapitalausstattung
– Gewährleistung der ICAAP-Compliance und der Einhaltung
der MaRisk in der Zuständigkeit für das Kreditrisiko und das
Ökonomische Kapital
– Einhaltung regulatorischer Vorschriften zu internen
und externen Berichten
– Risikoreporting
Chief Financial Officer
Einen wesentlichen Beitrag zur Risikoüberwachung leisten aus der
Organisation des CFO die Bereiche Finance sowie Regional Planning &
Controlling. Diese Bereiche umfassen insbesondere die Steuerung der
kurz- und langfristigen Liquidität (Asset Liability Management) der
HVB Group, die in enger Abstimmung mit den operativ am Markt tätigen
Einheiten agiert, sowie das Aktiv-Passiv-Management. Außerdem
sind sie mit der zentralen Geschäftssteuerung, dem Kostencontrolling
und dem Eigenkapital-Management betraut. Die Einheiten des CFO
zeichnen verantwortlich für die Erstellung der Ergebnisplanung und für
Ergebnishochrechnungen. Ferner wird dort der extern publizierte
Segmentbericht nach IFRS erstellt und plausibilisiert. Außerdem sind
dort die divisionsbezogenen Controlling-Bereiche für die operativen
Divisionen CIB, PKMU und PB enthalten.
56 2012 Geschäftsbericht · HypoVereinsbank