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Überwachung und Steuerung
Die strategischen Ziele und Handlungsfelder bezüglich Reputationsrisiko
sind Bestandteil der Risikostrategie der HVB Group.
Die Bewertung und Entscheidung laufender Reputationsrisiken aus
geschäftlichen Transaktionen und anderen Aktivitäten der Bank
obliegt seit Juli 2009 dem Reputational Risk Council. Anträge zur
Beurteilung von Reputationsrisiken werden vom Reputational Risk
Council wie folgt entschieden:
– Es konnte kein wesentliches Reputationsrisiko ermittelt werden
das Geschäft bzw. die Aktivität wird daher genehmigt.
– Ein zwar vertretbares, aber wesentliches Reputationsrisiko wurde
ermittelt Vorlage beim zuständigen Group Committee der
UniCredit zur Einholung einer NBO (Non-binding Opinion).
– Es wurde ein nicht tragbares Reputationsrisiko ermittelt
das Geschäft bzw. die Aktivität wird daher abgelehnt.
Ergänzend erfolgen eine laufende Beobachtung des nationalen wie
internationalen politischen und wirtschaftlichen Umfelds im Verantwortungsbereich
der jeweiligen Fachabteilung (zum Beispiel Umwelt-
und Sozialrisiken, Embargos und Sanktionen, Steueroasen)
sowie daraus abgeleitete Maßnahmen zu unserer strategischen
Positionierung.
Zusammenfassung und Ausblick
Ab 2013 werden zusätzlich auch alle bestehenden Portfolios und
Prozesse einer regelmäßigen Überprüfung unterzogen. Darüber hinaus
wird eine entsprechend erweiterte Berichterstattung an das RC
und den Vorstand implementiert und das Reputationsrisiko in Stresstests
integriert. Die Gesamtverantwortung für das entsprechende
Controlling liegt künftig bei der Einheit Operational Risk Control.
6 Geschäftsrisiko/Strategisches Risiko
Definition
Geschäftsrisiko
Als Geschäftsrisiko definieren wir Verluste aus unerwarteten negativen
Veränderungen des Geschäftsvolumens und/oder der Margen,
die nicht auf andere Risikoarten zurückzuführen wären. Die Folge
sind nachhaltige Ergebnisrückgänge mit entsprechender Auswirkung
auf den Marktwert des Unternehmens. Geschäftsrisiken können vor
allem aus deutlich verschlechterten Marktbedingungen, Veränderungen
der Wettbewerbsposition oder des Kundenverhaltens, aber auch
aus geänderten Kostenstrukturen resultieren.
Strategisches Risiko
Strategisches Risiko entsteht daraus, dass das Management wesentliche
Entwicklungen und Trends im eigenen unternehmerischen Umfeld
nicht rechtzeitig erkennt oder falsch einschätzt. In der Folge kann
es daraufhin zu Grundsatzentscheidungen kommen, die sich hinsichtlich
der Erreichung der langfristigen Unternehmensziele ex post
als unvorteilhaft erweisen und zudem teilweise schwer oder nicht
unmittelbar reversibel sind.
Strategie
Geschäftsrisiko
Die Strategie für das Geschäftsrisiko orientiert sich an der mittelfristigen
Geschäftsausrichtung und wird in der Planung reflektiert. Das
operative Management des Geschäftsrisikos liegt als Teil des allgemeinen
Ertrags- und Kostenmanagements in der Verantwortung der
einzelnen Geschäftseinheiten.
Im strategischen Fokus lagen in 2012 ein konsequentes risikoadäquates
Pricing, eine intensivere Wertschöpfung am Kunden zur Ertragsgenerierung
sowie die Weiterentwicklung hin zu einem gefragten Marktteilnehmer
bei strategischen Kundentransaktionen und -lösungen im
Investment Banking.
Messung
Geschäftsrisiko
Die Messung des Ökonomischen Kapitals für das Geschäftsrisiko
erfolgt auf Basis eines VaR-Ansatzes. Zu diesem Zweck werden auf
Divisionsebene Erlös- und Kostenvolatilitäten herangezogen und
unter Berücksichtigung von Korrelationen ein VaR ermittelt, welcher
die mit dem Geschäftsrisiko einhergehenden möglichen Schwankungen
repräsentiert.
Strategisches Risiko
Das strategische Risiko wird primär auf qualitativem Wege erfasst.
Zu diesem Zweck erfolgt eine laufende Beobachtung des nationalen
wie internationalen politischen und wirtschaftlichen Umfelds sowie
die permanente Überprüfung unserer eigenen strategischen Positionierung.
HypoVereinsbank · 2012 Geschäftsbericht 101