Haandbog - BAT-KARTELLET

112
Håndbog for medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer – Leksikon
Forretningsorden
Bestyrelsen skal vedtage en forretningsorden, som indeholder de nærmere bestemmelser om
bestyrelsens arbejdsmåde, jf. ASL § 56, stk. 7. Bestyrelsen skal vurdere, hvad der er nødvendigt
eller nyttigt at regulere som supplement til reglerne i ASL, fx regler om udsendelse af materiale,
om adgang til at stemme ved fuldmagt og om afgørelse af haste- eller rutinesager ved skriftlig
behandling. Bestyrelsens forretningsorden i børsselskaber og i statslige selskaber skal indeholde
bestemmelser om et antal spørgsmål, som er opregnet i ASL § 56, stk. 7, nemlig:
Fastlægge bestyrelsens konstitution og beslutningsdygtighed, samt med hvilket interval
der skal afholdes møder.
Fastlægge retningslinjer for arbejdsfordelingen, herunder forretningsgange, bemyndigelser
og instrukser mellem bestyrelsen og direktionen eller andre etablerede organer.
Fastlægge, hvorledes bestyrelsen fører tilsyn med direktionens ledelse af selskabets virksomhed
og med datterselskaber.
Fastlægge retningslinjer for oprettelse og føring af bøger, fortegnelser og protokoller efter
loven.
Pålægge bestyrelsen at tage stilling til selskabets organisation såsom regnskabsfunktion,
intern kontrol, edb-organisation og budgettering.
Pålægge bestyrelsen at følge op på planer, budgetter og lignende samt tage stilling til rapporter
om selskabets likviditet, ordrebeholdning, væsentlige dispositioner, overordnede
forsikringsforhold, fi nansieringsforhold, pengestrømme og særlige risici.
Pålægge bestyrelsen at skaffe sig oplysninger, der er nødvendige til opfyldelse af dens
opgaver.
Pålægge bestyrelsen at tage stilling til indholdet af revisionsprotokollen forud for dennes
underskrivelse.
Pålægge bestyrelsen at gennemgå selskabets perioderegnskab og lignende i løbet af hvert
regnskabsår, og herunder vurdere budgettet og afvigelser herfra.
Pålægge bestyrelsen at sikre tilstedeværelsen af det nødvendige grundlag for revision,
herunder tage stilling til, om der er behov for intern revision.
Forretningsordenen i andre selskaber forholder sig ofte til mange af de samme punkter.
Bestyrelsen er ikke bundet af sin forretningsorden som af selskabslovene eller selskabets vedtægter.
Visse forretningsordener indeholder også regler om bestyrelsens kompetence i selskabet.
Forretningsordenen har således betydning for arbejdsdelingen mellem bestyrelse og direktion.
I disse tilfælde er der reelt tale om en instruks til direktionen om, hvilke sager bestyrelsen
ønsker forelagt. Der kan være indgået særskilt aftale med direktionen herom, typisk i et afsnit
i direktørkontrakten.