Haandbog - BAT-KARTELLET

234
Håndbog for medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer – Leksikon
Pengeinstitutter, kassekredit og lån i
Pengeinstitutter fi nansierer de fl este selskabers drift – derfor er det vigtigt med en god relation
til selskabets bankforbindelse. Pengeinstituttet er således en central interessent for
selskabet, og god ekstern kommunikation med banken er vigtig.
Sædvanligvis har selskabet en kassekredit i banken til at klare sine løbende forpligtelser.
Afhængig af selskabets kreditværdighed etableres ofte pantsætning af aktiver som sikkerhed
for denne kassekredit. Pengeinstituttets panteret betyder, at i tilfælde af misligholdelse af
kreditten har banken ret til at afhente og realisere (sælge) de aktiver, der er stillet til sikkerhed.
Der skal ikke foreligge en dom.
Ofte er kassekreditten knyttet til selskabets almindelige driftskonto. Det er væsentligt, at
selskabet jævnligt søger at forhandle sig til mere attraktive vilkår, for så vidt angår rente og
sikkerhed. I tilknytning hertil kan det også være, at selskabet har optaget supplerende lån i
banken.
Såfremt der ydes lån med sikkerhed i et specifi kt aktiv, har aktivet mange gange ikke
nogen større værdi i almindelig handel. Men pantet giver pengeinstituttet en stærk forhandlingsposition
i tilfælde af virksomhedens økonomiske problemer og sikrer pengeinstituttet
en bedre retsstilling i tilfælde af virksomhedens konkurs. Ofte vil banken anmode om virksomhedspant,
der er blevet indført inden for de seneste år. Herigennem får pengeinstituttet
sikkerhed i alle virksomhedens aktiver, som de måtte være over tid.
Pengeinstitutter yder oftest lån med variabel rente. Kun sjældent ydes banklån med fast
rente, hvilket vil sige med samme rentesats i hele lånets løbetid. Udlånsrenten er bestemt af
Nationalbankens diskonto med et tillæg, som er afhængigt af kundens kreditværdighed og
lånets formål. Pengeinstitutterne tilbyder overordnet følgende typer af lån:
Serielån, hvor afdragene er konstante, mens rentebeløbet falder i takt med, at lånet nedbringes,
således at den årlige ydelse falder over lånets løbetid.
Annuitetslån, hvor den årlige ydelse er fast i hele lånets løbetid.
Stående lån, hvor der kun betales rente af lånet i løbetiden, således at lånet forfalder med
den fulde hovedstol ved udløb.
Hvilken lånetype selskabet skal vælge, vil afhænge af selskabets fi nansielle situation. Den
mest anvendte lånetype er annuitetslån. Bestyrelsen bør sikre sig, at bestyrelsen inddrages
ved optagelse af større lån.