Evaluación de la Ley Comercial y Mercantil Nicaragua - Economic ...

EVALUACIÓN DE LA LEY COMERCIAL Y MERCANTIL DICIEMBRE DE 2004NICARAGUAXIII. DELITOS FINANCIEROSA. INTRODUCCIÓNUna parte integral de la discusión de los delitos financieros en Nicaragua es la corrupción nocivaen los sistemas político y judicial de la nación. Por una parte, Nicaragua tiene niveles más bajosde delitos ordinarios tales como el hurto y el robo en comparación con sus vecinos. Sin embargo,en cuanto a los delitos financieros, parece que estos florecen a pesar de los pocos procesamientospor lavado de dinero. Una de las pocas sentencias ejecutadas en el país es la del ex presidenteAlemán. 145 La singularidad del juicio de Alemán destaca la falta general en el cumplimento delos delitos financieros en Nicaragua. La naturaleza corrupta y politizada del sistema judicial,también debilita la capacidad de prevención, investigación y enjuiciamiento de este tipo dedelitos.B. MARCO JURÍDICOLas leyes relevantes son las de lavado de dinero y la Superintendencia de Bancos. La ley contrael lavado de dinero se promulgó en 1999, con el nombre de Ley de Drogas y Narcóticos, Lavadode Dinero y Activos provenientes de Actividades Ilegales (“Ley de Drogas y Narcóticos,” LeyNo. 285, publicada en la Gaceta Oficial No. 69 y 70, Abril 15 y 16, 1999). La otra es la Ley deSuperintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (Ley No. 316, publicada en laGaceta Oficial No. 196, del 14 de Octubre, 1999). Además, el código penal general (y de drogas)incluye algunas disposiciones relativas a los delitos financieros.La ley de Drogas y Narcóticos, la Ley contra el Lavado de Dinero estipula que una Comisión deAnálisis Financiero (CAF) dirigirá los esfuerzos contra el lavado de dinero. El Comité estacompuesto por el Superintendente de Bancos, la Fiscalía y su presidente, representantes delBanco Central, contadores públicos, y dos representantes de la Policía Nacional Civil: el Jefe dela Policía Anti Droga y el Jefe de la Policía Económica. La ley no estipula la inclusión delMinistro de Justicia. Todos los informes se envían al Comité. El Comité carece de estructura,personal y presupuesto propio. La administración de sus responsabilidades recae sobre lasinstituciones miembros, quienes operan desde sus propios presupuestos.Tomó cierto tiempo desde la promulgación de la ley contra el lavado de dinero hasta suimplementación plena, ya que sus reglamentos no fueron promulgados totalmente sino hasta el2002. Estos incluyen las instrucciones administrativas que describen la coordinación interna.Además, la Superintendencia de Bancos distribuyó lineamientos y manuales a los bancos y otrasentidades relacionadas. Estas instrucciones requerían que los bancos nombraran a sus oficiales decumplimiento para que cooperaran con la Superintendencia e informaran acerca de cualquiertransacción en exceso de los $10,000.Actualmente la Superintendencia esta proponiendo reformas al sistema contra el lavado dedinero, con base en las normas GAFI/FATF y esta trabajando con la Comisión Anti Drogas de laAsamblea Nacional (equivalente a un comité del congreso en este aspecto). Dos proyectos de ley145Además de Alemán, el único otro enjuiciamiento por lavado de dinero por activos de índole diferente a la denarcóticos involucró a uno de sus asociados, Byron Jerez, el ex jefe de la oficina de Impuestos Internos.XIII-1