Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE COMBINES AU 31 DECEMBRE 2004 Notes 31.12.2004 (En millions d’euros) Flux de trésorerie d’exploitation Résultat net *************************************************************** (581) Amortissements et provisions pour dépréciation d’actif **************************** (7&8) 750 Autres provisions et impôts différés******************************************** (7) Profit/Perte sur cession d’actifs long terme ************************************** (5) Dividendes moins résultat des sociétés mises en équivalence *********************** (6) Variation du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)******************************* (117) Flux de trésorerie provenant de l’exploitation ******************************* Flux de trésorerie d’investissement 34 Investissements corporels et incorporels **************************************** (300) Coût d’acquisition des titres net de la trésorerie acquise *************************** (11) Augmentation des prêts****************************************************** (18) Investissements ********************************************************** (329) Produits de cession d’actifs corporels et incorporels ****************************** 13 Produits de cession de titres nets de la trésorerie cédée**************************** — Produits de cession de titres de participation ************************************ 1 Remboursement de prêts long terme ******************************************* 28 Désinvestissements ******************************************************* 42 Flux de trésorerie provenant des investissements nets************************* Flux de trésorerie de financement (287) Variation de capital et autres fonds propres************************************** (2) Dividendes payés aux actionnaires********************************************* — Dividendes minoritaires****************************************************** (1) Augmentation de l’endettement long terme ************************************** 15 Diminution de l’endettement long terme **************************************** (4) Augmentation de l’endettement court terme ************************************* 301 Diminution de l’endettement court terme *************************************** (18) Flux de trésorerie provenant du financement ******************************** 291 Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie ******************************** 38 Incidence des variations de change et de périmètre ******************************* (13) Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période ************************* 52 Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période *************************** 77 F-44
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES COMBINES Actions émises* Réserves Ecarts de Actions autodétenues Imputation directe en Capitaux propres — part du Intérêts Capitaux Nombre Montant Primes combinées conversion Nombre Montant fonds propres groupe minoritaires propres (En millions d’euros) Au 1 er janvier 2004 (French GAAP) ************ — — — 2 550 (198) — — — 2 352 25 2 377 Ajustements IFRS ************* — — — (220) 198 — — — (22) — (22) Au 1 er janvier 2004 (IFRS) ***** — — — 2 330 — — — — 2 330 25 2 355 Dividendes payés ************** — — — — — — — — — (1) (1) Résultat net******************* — — — (573) — — — — (573) (8) (581) Emissions d’actions ************ — — — — — — — — — — — Rachat d’actions propres ******** — — — — — — — — — — — Annulation d’actions propres***** — — — — — — — — — — — Cessions d’actions propres ****** — — — — — — — — — — — Autres *********************** Transactions avec les — — — — — — — — — (1) (1) actionnaires ****************** Variations de résultat reconnues — — — (573) — — — — (573) (10) (583) directement en capitaux propres ** — — — — — — — — — — — Variation des écarts de conversion Opérations Hors Transactions — — — — (55) — — — (55) — (55) avec les actionnaires *********** — — — — (55) — — — (55) — (55) Au 31 décembre 2004 ********* — — — 1 757 (55) — — — 1 702 15 1 717 * cf.note 14. Les états financiers combinés ont été établis en référentiel français au titre de l’année 2003 et en référentiel IFRS pour l’exercice 2004. L’impact des retraitements IFRS s’élève à (22) millions d’euros sur les capitaux propres d’ARKEMA au 1 er janvier 2004. Ils correspondent essentiellement aux retraitements suivants : — Des tests de dépréciation menés sur les actifs long terme, en application de l’IAS 36, conduisent à un impact de (46) millions d’euros au titre des immobilisations incorporelles et (8) millions d’euros au titre des immobilisations corporelles sur les réserves. — La mise en œuvre de l’approche par composants a eu un impact positif sur les réserves de 36 millions d’euros. En effet, les provisions constituées pour faire face aux coûts des Grands Arrêts Techniques ont été annulées en contrepartie de la constitution d’un composant révision, amorti linéairement sur la durée restant à courir jusqu’au prochain arrêt. Par ailleurs, les écarts de conversion au 1 er janvier 2004 ont été imputés en réserves conformément à l’option prévue par IFRS 1 (198 millions d’euros). F-45
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) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
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La chimie est un secteur très frag
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En matière de Fluorés, le Groupe
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Les usines de CECA étant situées
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Un protocole d’accord a été con
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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Les engagements du Groupe en matiè
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Les droits des titulaires seront re
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Direction de la Communication Finan
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