Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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) EBITDA courant : il correspond au résultat d’exploitation courant augmenté des dotations aux amortissements courants comptabilisées dans le résultat d’exploitation courant. ) Besoin en fonds de roulement : il s’agit de la différence entre les valeurs d’exploitation, les créances clients et comptes rattachés, les autres créances, les créances d’impôt d’une part et les dettes fournisseurs et comptes rattachés, les autres créditeurs et dettes diverses ainsi que les dettes d’impôt sur les sociétés d’autre part. ) Capitaux employés : les capitaux employés sont obtenus par l’addition des valeurs comptables (nettes) des immobilisations incorporelles et corporelles, des titres des sociétés mises en équivalence, des autres titres de participation, des autres actifs non courants (à l’exception des impôts différés actifs) et du besoin en fonds de roulement. ) Endettement net : il s’agit de la différence entre les emprunts et dettes financières à long terme et à court terme et la trésorerie et équivalents de trésorerie. XVI. Tableaux de flux de trésorerie Les flux de trésorerie en devises étrangères sont convertis en euros au cours moyen de chaque exercice. Les tableaux de flux de trésorerie excluent les différences de change dues à la conversion en euros des actifs et passifs des bilans libellés en devises étrangères au cours de fin de période (sauf pour la trésorerie et équivalents de trésorerie). Par conséquent, les flux ne peuvent être reconstitués à partir des montants figurant au bilan. Les variations des concours bancaires courants sont incluses dans les flux de trésorerie de financement. XVII. Nouveaux principes comptables non encore applicables Les normes ou interprétations publiées respectivement par l’IASB (International Accounting Standards Board) et l’IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) non encore en vigueur et non appliquées par anticipation par le Groupe au 31/12/2005 ne devraient pas avoir d’effet matériel sur les états financiers de l’exercice 2006. F-156
NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA Tous les montants sont exprimés en millions d’euros sauf indication contraire. 1. Informations par secteurs L’information sectorielle est présentée selon les principes identiques à ceux du reporting interne et reproduit l’information sectorielle interne définie pour gérer et mesurer les performances de l’entreprise. Les activités du Groupe sont définies en trois secteurs : Produits Vinyliques, Chimie Industrielle et Produits de Performance. Le résultat d’exploitation et les actifs sont répartis entre chaque secteur d’activité avant ajustements inter secteurs. Les transactions entre secteurs sont réalisées à des prix proches des prix de marché. En raison de leur caractère inhabituel ou particulièrement significatif, certaines transactions sont suivies au niveau du Groupe et exclues des secteurs d’activité. Produits Chimie 2003 Produits de Total vinyliques industrielle performance Corporate Groupe Chiffre d’affaires hors groupe***************** 1 219 2 020 (En millions d’euros) 1 802 6 5 047 Chiffre d’affaires inter secteurs *************** 78 133 19 — Chiffre d’affaires total ********************* 1 297 2 153 1 821 6 Résultat d’exploitation courant ************** (59) 72 27 (88) (48) Autres charges et produits ******************* (7) (42) (9) (217) (275) Résultat d’exploitation ********************* (66) 30 18 (305) (323) Résultats des SME ************************* Détail des charges sectorielles importantes sans contrepartie en trésorerie : 2 — — — 2 Amortissement courant ********************** (60) (119) (105) (13) (297) Résultat des dépréciations (1)***************** — — — (1) (1) Provisions********************************* 12 (17) (17) (206) (228) EBITDA Courant*************************** Immobilisations incorporelles et corporelles, 1 191 132 (75) 249 valeur nette ***************************** 371 814 717 60 1 962 Titres des sociétés mises en équivalence ******** 32 39 2 2 75 Actifs non courants (hors impôts différés actifs)** 100 67 13 48 228 Besoin en Fonds de Roulement *************** 239 375 468 (17) 1 065 Capitaux employés************************* 742 1 295 1 200 93 3 330 Provisions pour risques et charges ************* (151) (159) (142) (489) (941) Impôts différés actifs************************ — — — 41 41 Impôts différés passifs*********************** — — — (58) (58) Endettement net**************************** — — — (66) (66) Investissements incorporels et corporels bruts (2) 72 121 102 1 296 (1) Aucune reprise de provision pour dépréciation n’a été comptabilisée sur l’exercice 2003. (2) Y compris les investissements relatifs à l’IFRIC 4. F-157
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PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
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Sauf indication contraire, l’ense
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Les actions S.D.A. attribuées grat
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) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
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Réalisation, corrigée du solde du
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du plan, à compter du 25 avril 200
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Les actions émises en rémunérati
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La chimie est un secteur très frag
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Les positions de la BU Acryliques s
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Les usines de CECA étant situées
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3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
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Il est à noter que les droits ne s
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Un protocole d’accord a été con
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certaines substances dangereuses et
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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demeure en fonction jusqu’à la r
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— examiner les hypothèses retenu
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Selon la définition du COSO, le co
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L’objectif est de pouvoir conclur
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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3.22.2 Description des flux de tré
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CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
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Les engagements du Groupe en matiè
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4.6.3 Risque de taux Au 31 décembr
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Les droits des titulaires seront re
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5.5.1 Nature, catégorie et date de
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ANNEXE A — ETATS FINANCIERS COMBI
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COMPTE DE RESULTAT COMBINE AU 31 DE
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III.2 Engagements sociaux Selon les
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IV.2. Amortissement L’amortisseme
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Direction de la Communication Finan
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