Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE COMBINES AU 31 DECEMBRE 2005 Notes 31.12.2004 31.12.2005 (En millions d’euros) Flux de trésorerie d’exploitation Résultat Net ****************************************************** (581) (391) Amortissements et provisions pour dépréciation d’actif ******************* (7&8) 750 437 Autres provisions et impôts différés*********************************** (7) 96 Profit/Pertes sur Cession d’Actifs long terme *************************** (5) (1) Dividendes moins résultat des sociétés mises en équivalence ************** (6) (3) Variation Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ************************ (117) (162) Flux de Trésorerie provenant de l’Exploitation ******************* Flux de trésorerie d’investissement 34 (24) Investissements incorporels et corporels******************************** (300) (333) Coût d’acquisition des titres, net de la trésorerie acquise****************** (11) (2) Augmentation des Prêts********************************************* (18) 35 Investissements************************************************** (329) (300) Produits de cession d’actifs corporels et incorporels********************** 13 6 Produits de cession de titres, nets de la trésorerie cédée ****************** — — Produit de cession de titres de participation **************************** 1 1 Remboursement de prêts long terme ********************************** 28 27 Désinvestissements*********************************************** 42 34 Flux de trésorerie provenant des Investissements nets**************** Flux de trésorerie de financement (287) (266) Variation de capital et autres fonds propres***************************** (2) — Dividendes payés aux actionnaires ************************************ — — Dividendes Minoritaires ******************************************** (1) (1) Augmentation de l’endettement long terme ***************************** 15 — Diminution de l’endettement long terme ******************************* (4) (4) Augmentation de l’endettement court terme **************************** 301 275 Diminution de l’endettement court terme******************************* (18) — Flux de trésorerie provenant du financement *********************** 291 270 Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie *********************** 38 (20) Incidence variations change et périmètre ******************************* (13) 10 Trésorerie et équivalents de trésorerie en début de période **************** 52 77 Trésorerie et équivalents de trésorerie en fin de période******************* 77 67 F-86
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES COMBINES Actions émises (1) Réserves Ecarts de Actions autodétenues Imputation Capitaux directe en propres — fonds part du Intérêts Capitaux Nombre Montant Primes combinées conversion Nombre Montant (En millions d’euros) propres groupe minoritaires propres Au 1 er janvier 2004 (French GAAP) **** — — — 2 550 (198) — — — 2 352 25 2 377 Ajustements IFRS********************* — — — (220) 198 — — — (22) — (22) Au 1 er janvier 2004 (IFRS) ************ — — — 2 330 — — — — 2 330 25 2 355 Dividendes payés ********************* — — — — — — — — — (1) (1) Résultat net************************** — — — (573) — — — — (573) (8) (581) Emissions d’actions ******************* — — — — — — — — — — — Rachat d’actions propres *************** — — — — — — — — — — — Annulation d’actions propres************ — — — — — — — — — — — Cessions d’actions propres************** — — — — — — — — — — — Autres ****************************** — — — — — — — — — (1) (1) Transactions avec les actionnaires ******* Variation des éléments reconnus — — — (573) — — — — (573) (10) (583) directement en capitaux propres ********* — — — — — — — — — — — Variation des écarts de conversion ******* Opérations Hors Transactions avec les — — — — (55) — — — (55) — (55) actionnaires************************** — — — — (55) — — — (55) — (55) Au 31 décembre 2004***************** — — — 1 757 (55) — — — 1 702 15 1 717 Dividendes payés ********************* — — — — — — — — — (1) (1) Résultat net************************** — — — (390) — — — — (390) (1) (391) Emissions d’actions ******************* — — — — — — — — — — — Rachat d’actions propres *************** — — — — — — — — — — — Annulation d’actions propres************ — — — — — — — — — — — Cessions d’actions propres************** — — — — — — — — — — — Autres ****************************** — — — (1) — — — — (1) (1) (2) Transactions avec les actionnaires ******* Variation des éléments reconnus — — — (391) — — — — (391) (3) (394) directement en capitaux propres ********* — — — — — — — — — — — Variation des écarts de conversion ******* Opérations Hors Transactions avec les — — — — 138 — — — 138 2 140 actionnaires************************** — — — — 138 — — — 138 2 140 Au 31 décembre 2005***************** — — — 1 366 83 — — — 1 449 14 1 463 (1) cf. note 14. L’application d’IAS 39 au 1 er janvier 2005 n’a pas eu d’incidence sur les capitaux propres au 1 er janvier 2005. Les états financiers combinés ont été établis en référentiel français au titre de l’année 2003 et en référentiel IFRS pour les exercices 2004 et 2005. L’impact des retraitements IFRS s’élève à (22) millions d’euros sur les capitaux propres d’ARKEMA au 1 er janvier 2004. Ils correspondent essentiellement aux retraitements suivants : — Des tests de dépréciation menés sur les actifs long terme, en application de l’IAS 36, conduisent à un impact sur les réserves de (46) millions d’euros au titre des immobilisations incorporelles et (8) millions d’euros au titre des immobilisations corporelles. — La mise en œuvre de l’approche par composants a eu un impact positif sur les réserves de 36 millions d’euros. En effet, les provisions constituées pour faire face aux coûts des Grands Arrêts Techniques ont été annulées en contrepartie de la constitution d’un composant révision, amorti linéairement sur la durée restant à courir jusqu’au prochain arrêt. Par ailleurs, les écarts de conversion au 1 er janvier 2004 ont été imputés en réserves conformément à l’option prévue par IFRS 1 (198 millions d’euros). F-87
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PROSPECTUS EN VUE DE L’ADMISSION
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Sauf indication contraire, l’ense
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Les actions S.D.A. attribuées grat
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) PEG-T Le PEG-T est un plan d’é
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Réalisation, corrigée du solde du
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Les actions émises en rémunérati
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La chimie est un secteur très frag
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L’organigramme simplifié ci-apr
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Ainsi, six plans d’adaptation pri
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Principaux sites de production Les
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Les positions de la BU Acryliques s
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En matière de Fluorés, le Groupe
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Les usines de CECA étant situées
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étain 30 et numéro un américain
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3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
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ces sites. Environ 20 sites exploit
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Indicateurs environnementaux Les ta
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Cette nouvelle réglementation, une
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Il est à noter que les droits ne s
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inventorié les matériaux de const
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
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Un protocole d’accord a été con
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certaines substances dangereuses et
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Déclarations et garanties relative
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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membres des comités prévus par le
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
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Les engagements du Groupe en matiè
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montant des versements effectués s
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Les droits des titulaires seront re
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5.5.1 Nature, catégorie et date de
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Terme Définition Chlorométhane D
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— reconnaissance des pertes et ga
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V. Dépréciation des actifs immobi
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) les engagements relatifs aux rég
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ANNEXE D.3 — RAPPORT DE ERNST & Y
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ANNEXE G — TABLES DE CONCORDANCE
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N Libellé des rubriques figurant d
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Direction de la Communication Finan
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