Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

) Sur l’exercice 2004
NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite)
Les coûts de restructuration et environnement comprennent essentiellement des charges liées à des
programmes de pré-retraite en France (63 millions d’euros), à la restructuration de l’activité plaques acryliques
essentiellement aux Pays-Bas (14 millions d’euros) et des passifs environnementaux (16 millions d’euros,
principalement en France).
Les dépréciations d’actifs concernent principalement les pertes de valeur constatées sur des actifs des
Produits Vinyliques, de la Chimie Industrielle et des Produits de Performance.
Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures
en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation concurrence.
) Sur l’exercice 2005
Les coûts de restructuration et environnement comprennent essentiellement des charges liées au plan de
consolidation de la chlorochimie en France (128 millions d’euros), à une restructuration partielle de l’activité
thiochimie aux Etats-Unis d’Amérique (18 millions d’euros) et à des passifs environnementaux (principalement
en France, à hauteur de 63 millions d’euros).
Les dépréciations d’actifs concernent principalement les pertes de valeur constatées sur des actifs des
Produits Vinyliques, de la Chimie Industrielle et des Produits de Performance. La ventilation par secteur est
donnée dans la note 1 — Informations par secteurs. Les flux de trésorerie futurs intégrant les risques spécifiques
aux actifs ont été actualisés au taux de 7,5 % après impôts.
Les charges relatives aux litiges correspondent en majorité aux provisions constituées au titre des procédures
en cours en Europe et aux Etats-Unis en matière de législation sur la concurrence en fonction des garanties
accordées par TOTAL.
Les autres charges comprennent principalement des frais liés à la Scission des Activités Arkema.
5. Coût de la dette
Le coût de la dette s’élève au 31 décembre 2005 à 8 millions d’euros. Le taux d’intérêt moyen appliqué sur
l’exercice est de 2,25 %. Au titre des exercices 2003 et 2004, le coût de la dette s’élève respectivement à
5 millions et 3 millions d’euros et les taux moyens respectivement appliqués sont de 2,48 % et 2,22 %.
6. Impôt
La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante :
31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Impôts courants **************************************** (43) (57) (69)
Impôts différés ***************************************** (9) 21 28
Total impôt sur les sociétés ***************************** (52) (36) (41)
L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit, avant compensation des actifs et
passifs par entité fiscale :
31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005
(En millions d’euros)
Déficits et crédits d’impôts reportables ********************* — — —
Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires ***** 84 87 85
Autres provisions non déductibles temporairement(1)********** 111 213 328
Impôts différés actifs*********************************** 195 300 413
Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************* (52) (149) (225)
Amortissement fiscal accéléré***************************** 72 64 81
Autres déductions fiscales temporaires********************** 88 82 57
Impôts différés passifs********************************** 160 146 138
Actif net d’impôt différé******************************** (17) 5 50
(1) Voir Notes 4 et 15.
F-161