Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite) PERIMETRE DE COMBINAISON DES COMPTES AU 31 DECEMBRE 2005 Société Pays Taux Méthode Akishima Chemical Industries Co. Ltd ************************************************************** Japon 100,00 IG Alphacan BV*********************************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Alphacan Espana SA **************************************************************************** Espagne 100,00 IG Alphacan Omniplast GmbH *********************************************************************** Allemagne 100,00 IG Alphacan SA *********************************************************************************** France 100,00 IG Alphacan Soveplast ****************************************************************************** France 100,00 IG Alphacan SPA ********************************************************************************** Italie 100,00 IG Altuglas International Services SAS **************************************************************** France 100,00 IG Altuglas International SPA ************************************************************************ Italie 100,00 IG Altuglas International BV************************************************************************* Pays Bas 100,00 IG Altuglas International Mexico Inc ****************************************************************** USA 100,00 IG Altuglas International S.A. *********************************************************************** France 100,00 IG Altuglas International UK Ltd ********************************************************************* Royaume Uni 100,00 IG Altumax Deutschland GmbH ********************************************************************** Allemagne 100,00 IG Altumax Europe SAS **************************************************************************** France 100,00 IG American Acryl LP****************************************************************************** USA 49,50 ME American Acryl NA LLC************************************************************************* USA 50,00 ME Anning Decco Fine Chemical Co. Ltd. ************************************************************* Chine 55,00 IG Arkema *************************************************************************************** Corée Du Sud 100,00 IG Arkema (DAJA 34) ****************************************************************************** France 100,00 IG Arkema Beijing Chemicals Co. Ltd***************************************************************** Chine 100,00 IG Arkema BV ************************************************************************************ Pays Bas 100,00 IG Arkema Canada Inc ***************************************************************************** Canada 100,00 IG Arkema Catalyst India Ltd ************************************************************************ Inde 100,00 IG Arkema Changshu Fluorochemical Co. Ltd ********************************************************** Chine 100,00 IG Arkema China Investment Co. Ltd ***************************************************************** Chine 100,00 IG Arkema Delaware Inc. *************************************************************************** USA 100,00 IG Arkema Europe Holdings BV ********************************************************************* Pays Bas 100,00 IG Arkema Finance France (DAJA 43)***************************************************************** France 100,00 IG Arkema Finance Nederland BV ******************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Arkema France ********************************************************************************* France 100,00 IG Arkema Gmbh********************************************************************************** Allemagne 100,00 IG Arkema Guangzhou Chemicals Co. Ltd ************************************************************* Chine 100,00 IG Arkema Holding Ltd***************************************************************************** Grande Bretagne 100,00 IG Arkema Holland Holding BV********************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Arkema Inc. *********************************************************************************** USA 100,00 IG Arkema Iniciadores SA de CV********************************************************************* Mexique 100,00 IG Arkema KK ************************************************************************************ Japon 100,00 IG Arkema Ltd (UK) ******************************************************************************* Grande Bretagne 100,00 IG Arkema Ltd (Vietnam) *************************************************************************** Vietnam 100,00 IG Arkema North Europe BV ************************************************************************ Pays Bas 100,00 IG Arkema Peroxides India Private Limited ************************************************************* Inde 100,00 IG Arkema Pte Ltd********************************************************************************* Singapour 100,00 IG Arkema Quimica ltda **************************************************************************** Brésil 100,00 IG Arkema Quimica SA***************************************************************************** Espagne 100,00 IG Arkema Hydrogen Peroxide Co. Ltd, Shanghaï ******************************************************* Chine 66,67 IG Arkema Rotterdam BV *************************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Arkema sp Z.o.o ******************************************************************************** Pologne 100,00 IG Arkema SRL *********************************************************************************** Italie 100,00 IG Arkema Vlissingen BV*************************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Arkema Wyoming Holdings, Inc. ****************************************************************** USA 100,00 IG Arkema Yoshitomi Ltd *************************************************************************** Japon 49,00 ME Ceca Italiana SRL ******************************************************************************* Italie 100,00 IG Ceca SA*************************************************************************************** France 100,00 IG Cerexagri ************************************************************************************** France 100,00 IG Cerexagri B.V ********************************************************************************** Pays Bas 100,00 IG Cerexagri Delaware Inc. ************************************************************************* USA 100,00 IG Cerexagri Iberica SA Unipersonal ****************************************************************** Espagne 100,00 IG Cerexagri Inc. ********************************************************************************** USA 100,00 IG Cerexagri Italia SRL ***************************************************************************** Italie 100,00 IG Cerexagri Ziraat VE Kimya Sanayi Ve Ticaret Ltd Sirketi ********************************************** Turquie 100,00 IG Delaware Chemicals Corporation******************************************************************* USA 100,00 IG Desarollo Quimica Industrial SA ******************************************************************* Espagne 100,00 IG Dorlyl snc ************************************************************************************* France 100,00 IG Febex SA************************************************************************************** Suisse 96,77 IG Luperox Iniciadores SA de CV ******************************************************************** Mexique 100,00 IG Maquiladora General de Matamoros sa de cv********************************************************* Mexique 100,00 IG Michelet Finance, Inc. *************************************************************************** USA 100,00 IG MLPC International ***************************************************************************** France 100,00 IG Oxochimie ************************************************************************************* France 50,00 ME Ozark Mahoning Company************************************************************************ USA 100,00 IG Plasgom *************************************************************************************** Espagne 100,00 IG Plasticos Altumax SA **************************************************************************** Espagne 100,00 IG Qatar Vinyl Company Limited ********************************************************************* Qatar 12,90 ME Résil Belgium ********************************************************************************** Belgique 100,00 IG Resilia SRL ************************************************************************************ Italie 100,00 IG Resinoplast************************************************************************************* France 100,00 IG Safepack Products Ltd *************************************************************************** Israël 100,00 IG SEKI Arkema ********************************************************************************** Corée Du Sud 51,00 IG Shanghaï Arkema Gaoyuan Chemicals Co, Ltd ******************************************************* Chine 88,89 IG Société de Développement Arkema (DAJA 38) ******************************************************* France 100,00 IG Stannica LLC ********************************************************************************** USA 40,00 ME Sunclear *************************************************************************************** France 100,00 IG Turkish Products, Inc. *************************************************************************** USA 100,00 IG Viking chemical company************************************************************************* USA 100,00 IG Vinilis***************************************************************************************** Espagne 35,00 ME Vinylberre ************************************************************************************* France 65,05 IG Vinylfos *************************************************************************************** France 79,00 IG Wyoming Holdings Delaware, Inc. ***************************************************************** USA 100,00 IG F-190
ANNEXE D.2 — RAPPORT DE KPMG AUDIT, COMMISSAIRE AUX COMPTES TITULAIRE, SUR LES ETATS FINANCIERS PRO FORMA POUR LES EXERCICES 2003, 2004 ET 2005 A l’attention de Monsieur le Président directeur général, En notre qualité de commissaire aux comptes et en application du Règlement (CE) N 809/2004, nous avons établi le présent rapport sur les états financiers pro forma de la société Arkema relatifs aux exercices clos les 31 décembre 2003, 31 décembre 2004 et 31 décembre 2005 et figurant dans l’annexe D.1 du présent prospectus. Ces états financiers pro forma ont été préparés aux seules fins d’illustrer les effets qu’aurait pu avoir l’opération de « spin-off », objet du présent prospectus, sur les bilans combinés, les comptes de résultat combinés et les tableaux de flux de trésorerie combinés des trois périodes présentées du groupe Arkema, si cette opération avait pris effet au 1 er janvier 2003 et si la société Arkema avait opéré comme une entité distincte, autonome et cotée à compter de cette date. De par leur nature même, ils décrivent une situation hypothétique et ne sont pas nécessairement représentatifs de la situation financière ou des performances qui auraient pu être constatées si l’opération était survenue à une date antérieure à celle de sa survenance envisagée. Ces états financiers pro forma ont été établis sous la responsabilité du Président directeur général de la société Arkema en application des dispositions du règlement CE n 809/2004 et des recommandations CESR relatives aux informations pro forma. Il nous appartient, sur la base de nos travaux, d’exprimer une conclusion dans les termes requis par l’annexe II point 7 du règlement CE n 809/2004, sur le caractère adéquat de l’établissement des états financiers pro forma. Nous avons effectué nos travaux selon la doctrine professionnelle applicable en France. Ces travaux ont consisté principalement à vérifier que les bases à partir desquelles ces états financiers pro forma ont été établis, concordent avec les états financiers combinés ayant fait l’objet de rapports sans réserve ni observation, de notre part et figurant aux annexes A, B et C du présent prospectus, à examiner les éléments probants justifiant les retraitements pro forma et à nous entretenir avec la Direction du groupe Arkema pour collecter les informations et les explications que nous avons estimées nécessaires. A notre avis : ) Les états financiers pro forma ont été adéquatement établis sur la base indiquée, telle que décrite dans le paragraphe A « base de préparation des états financiers pro forma » des notes annexes aux états financiers pro forma en annexe D.1 du prospectus; ) Cette base est conforme aux principes et méthodes comptables décrites dans les annexes aux états financiers combinés 31 décembre 2005 figurant à l’annexe C.1 du présent prospectus. Ce rapport est émis aux seules fins du « spin-off » et de l’admission aux négociations des actions de la société Arkema sur le marché Eurolist by Euronext TM . Paris, la Défense, le 3 avril 2006. KPMG Audit Département de KPMG S.A. René Amirkhanian Jacques-François Lethu Associé Associé F-191
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