Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

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6 Impôt NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante : En millions d’euros Impôts courants ***************************************************** (61) Impôts différés****************************************************** 21 Total impôt sur les sociétés ****************************************** (40) L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des actifs et passifs par entité fiscale : En millions d’euros Déficits et crédits d’impôts reportables ********************************** — Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires****************** 87 Autres provisions non déductibles temporairement(1) ********************** 213 Impôts différés actifs *********************************************** 300 Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************************** (149) Amortissement fiscal accéléré ***************************************** 64 Autres déductions fiscales temporaires ********************************** 82 Impôts différés passifs ********************************************** 146 Actif (Passif) net d’impôt différé ************************************* 5 (1) Voir Notes 4 et 15. Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière suivante au bilan : En millions d’euros Impôts différés actifs ************************************************ 48 Impôts différés passifs *********************************************** 43 Actif net d’impôt différé ******************************************** 5 Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt En millions d’euros Résultat net ******************************************************** (581) Impôts sur les sociétés *********************************************** (40) Résultat avant impôt************************************************ (541) Taux d’imposition français ******************************************** 34,93 % Charge d’impôt théorique ******************************************* 189 Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales étrangères******************************************************** 10 Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence **************** 2 Différences permanentes********************************************** (82) Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs************** (20) Actifs d’impôt non reconnus(1) **************************************** (145) Crédits d’impôt recherche********************************************* 6 Charge d’impôt dans le compte de résultat **************************** (40) (1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL. Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté des contributions additionnelles en vigueur en 2004, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à 34,93 %. F-58
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite) Echéancier des crédits d’impôts Le Groupe dispose de déficits et crédits d’impôts reportables qui expirent selon l’échéancier suivant : Base Impôt* (En millions d’euros) 2004****************************************************************** 2005****************************************************************** 2 1 2006****************************************************************** 10 3 2007****************************************************************** 5 1 2008****************************************************************** 2 1 2009 et suivantes ******************************************************* 14 4 Déficits reportables indéfiniment ******************************************* 100 38 Total ***************************************************************** 133 48 Crédits d’impôt reportables indéfiniment********************************** — 7 * Les actifs d’impôt liés aux déficits et crédits d’impôt n’ont pas été reconnus dans le bilan. 7 Immobilisations incorporelles Ecarts Autres immobilisations d’acquisition incorporelles Total (En millions d’euros) Valeur Comptable Brute Au 1 er janvier 2004 *********************************** 547 393 940 Acquisitions *************************************** — 5 5 Sorties ******************************************** — (5) (5) Variation du périmètre ******************************* 3 — 3 Ecarts de conversion ******************************** (34) (11) (45) Reclassement ************************************** — 38 38 Au 31 décembre 2004 ********************************* Amortissements et Pertes de Valeur Cumulés 516 420 936 Au 1 er janvier 2004 *********************************** (318) (344) (662) Dotations****************************************** — (23) (23) Dépréciation en résultat (note 4) *********************** (80) (6) (86) Sorties ******************************************** — 3 3 Variation du périmètre ******************************* (2) — (2) Ecart de conversion ********************************* 28 9 37 Reclassement ************************************** 1 (32) (31) Au 31 décembre 2004 ********************************* Valeur comptable nette (371) (393) (764) Au 1 er janvier 2004 *********************************** 229 49 278 Au 31 décembre 2004 ********************************* 145 27 172 Au 31 décembre 2004, les autres immobilisations incorporelles sont composées notamment de brevets, marques, logiciels et licences. F-59
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La chimie est un secteur très frag
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Les usines de CECA étant situées
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3.5.2.1 Les brevets Pour le Groupe,
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ces sites. Environ 20 sites exploit
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Cette nouvelle réglementation, une
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Il est à noter que les droits ne s
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inventorié les matériaux de const
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L’ensemble de ces demandes, qui s
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Ltd et Cerexagri, Inc. ou achetés
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de la mise en jeu de sa responsabil
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Un protocole d’accord a été con
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s’explique principalement par un
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Philippe Pernot poursuit sa carriè
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L’objectif est de pouvoir conclur
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Toutefois, un droit de vote double
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Cette dernière a fait l’objet d
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Comparaison de l’exercice 2005 pa
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CHAPITRE 4 — FACTEURS DE RISQUES
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Les engagements du Groupe en matiè
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Les droits des titulaires seront re
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5.5.1 Nature, catégorie et date de
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