Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

6 Impôt
NOTES ANNEXES AUX COMPTES COMBINES — (suite)
La charge d’impôt sur les résultats s’analyse de la manière suivante :
En millions d’euros
Impôts courants ***************************************************** (61)
Impôts différés****************************************************** 21
Total impôt sur les sociétés ****************************************** (40)
L’analyse par source de l’actif net d’impôt différé s’établit comme suit au bilan, avant compensation des
actifs et passifs par entité fiscale :
En millions d’euros
Déficits et crédits d’impôts reportables ********************************** —
Provisions pour pensions, retraites et obligations similaires****************** 87
Autres provisions non déductibles temporairement(1) ********************** 213
Impôts différés actifs *********************************************** 300
Dépréciation des actifs d’impôt différé ********************************** (149)
Amortissement fiscal accéléré ***************************************** 64
Autres déductions fiscales temporaires ********************************** 82
Impôts différés passifs ********************************************** 146
Actif (Passif) net d’impôt différé ************************************* 5
(1) Voir Notes 4 et 15.
Après compensation des actifs et passifs par entité fiscale, les impôts différés sont présentés de la manière
suivante au bilan :
En millions d’euros
Impôts différés actifs ************************************************ 48
Impôts différés passifs *********************************************** 43
Actif net d’impôt différé ******************************************** 5
Rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt
En millions d’euros
Résultat net ******************************************************** (581)
Impôts sur les sociétés *********************************************** (40)
Résultat avant impôt************************************************ (541)
Taux d’imposition français ******************************************** 34,93 %
Charge d’impôt théorique ******************************************* 189
Différence entre le taux d’imposition français et le taux d’imposition des filiales
étrangères******************************************************** 10
Effet en impôt du résultat des sociétés mises en équivalence **************** 2
Différences permanentes********************************************** (82)
Variation de la dépréciation des sources d’impôts différés actifs************** (20)
Actifs d’impôt non reconnus(1) **************************************** (145)
Crédits d’impôt recherche********************************************* 6
Charge d’impôt dans le compte de résultat **************************** (40)
(1) Il s’agit principalement des déficits utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale TOTAL.
Le taux d’imposition français est constitué du taux normal de l’impôt sur les sociétés (33,33 %), augmenté
des contributions additionnelles en vigueur en 2004, qui portent le taux global d’imposition des bénéfices à
34,93 %.
F-58