Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

NOTES ANNEXES AUX COMPTES PRO FORMA — (suite)
Variation de la valeur actuarielle des droits accumulés
Autres engagements
31.12.03 31.12.04 31.12.05
Valeur actuarielle des droits accumulés au début de l’exercice **** 65 67 80
— Droits accumulés durant l’année ***************************** 4 2 2
—Coût financier******************************************** 6 4 4
—Réduction de droits futurs ********************************** (4) — —
— Liquidation d’engagements ********************************* — — —
— Avantages spécifiques************************************** — — —
— Cotisations employés ************************************** — — —
— Prestations payées **************************************** (2) (2) (3)
—Coût des services passés *********************************** — — —
— (Gains) et pertes actuarielles ******************************** — 11 14
— Variation de périmètre ************************************* — — —
— Ecarts de conversion et autres ******************************* (2) (2) 2
Valeur actuarielle des droits accumulés à la fin de la période***** 67 80 99
Les actifs de couverture sont essentiellement localisés aux Etats-Unis, en France et aux Pays-Bas. Ils sont
essentiellement composés de fonds communs de placement, actifs généraux de compagnies d’assurance ou
actions.
Variation de la juste valeur des actifs de couverture
Engagements de retraite
31.12.03 31.12.04 31.12.05
Juste valeur des actifs de couverture au début de l’exercice ****** (240) (294) (297)
— Rendements attendus des actifs****************************** (13) (19) (21)
—Réduction des droits futurs ********************************* 5 10 —
— Liquidation d’engagements ********************************* — — —
— Cotisations employés ************************************** — (1) (1)
— Cotisations employeurs ************************************ (2) (4) (5)
— Prestations payées par les actifs de couverture ***************** — 2 3
— Gains et pertes actuarielles ********************************* — 2 (9)
— Variation de périmètre ************************************* (63) (4) —
— Ecarts de conversion et autres ******************************* 19 11 (47)
Juste valeur des actifs de couverture à la fin de la période ******* (294) (297) (377)
Engagements au Bilan
Engagements de retraite
31.12.03 31.12.04 31.12.05
Valeur actuarielle des droits non préfinancés ********************* 42 41 109
Valeur actuarielle des droits préfinancés ************************* 398 401 484
Juste valeur des actifs de couverture **************************** (294) (297) (377)
(Excédent)/Insuffisance des actifs sur les droits accumulés ******** 146 145 216
Gains (pertes) actuariels non comptabilisés*********************** — 5 (44)
Coût des services passés non reconnus ************************** — (1) (1)
Ecrêtement de l’actif (Asset ceiling) **************************** — — —
Provision nette comptabilisée au bilan************************* 146 149 171
Montant de la provision au passif ****************************** 147 152 181
Montant reconnu à l’actif ************************************* (1) (3) (10)
F-172