Prospectus de scission et d'introduction en bourse - Total.com

2.3.2.3 Rémunération de l’Apport-Scission Total *********************************** 32
2.3.2.3.1 Montant de l’augmentation de capital d’Arkema S.A. ********************* 32
2.3.2.3.2 Modalités de rémunération de l’Apport-Scission Total********************* 33
2.3.3 Comptabilisation de l’Apport-Scission Total *********************************** 33
2.3.3.1 Désignation et valeur des actifs apportés et des éléments de passif pris en charge 33
2.3.3.2 Prime d’apport ******************************************************** 34
2.3.3.3 Attribution par TOTAL S.A. à ses actionnaires des actions émises par Arkema S.A. 34
2.3.3.3.1 Ayants droit à l’attribution des actions Arkema S.A. ********************** 34
2.3.3.3.2 Parité d’attribution des actions Arkema S.A. **************************** 35
2.3.3.3.3 Modalités pratiques d’attribution des actions Arkema S.A. ***************** 35
2.3.3.3.4 Imputation par TOTAL S.A. de l’attribution des actions Arkema S.A. ********* 35
2.3.3.3.5 Régime fiscal de l’attribution des actions Arkema S.A. et des droits
d’attribution d’actions Arkema S.A. formant rompus ********************** 35
2.3.4 Conséquences de l’Apport-Scission Total************************************** 36
2.3.4.1 Conséquences pour Arkema S.A. et ses actionnaires ************************** 36
2.3.4.1.1 Impact de l’Apport-Scission Total sur les capitaux propres d’Arkema S.A. *** 36
2.3.4.1.2 Organigramme après réalisation de l’Apport Scission Total***************** 36
2.3.4.1.3 Changement envisagé dans la composition des organes d’administration et de
direction ********************************************************** 36
2.3.4.1.4 Informations financières ********************************************* 36
2.3.4.2 Conséquences pour TOTAL S.A. et ses actionnaires **************************** 36
2.3.4.2.1 Impact de l’Apport-Scission Total sur les capitaux propres de TOTAL S.A. **** 36
2.3.4.2.2 Changement envisagé dans la composition des organes d’administration et de
direction ********************************************************** 36
2.3.4.2.3 Impact de l’Apport-Scission Total sur l’actionnariat*********************** 36
2.3.4.2.4 Impact de l’Apport-Scission Total sur les comptes consolidés de TOTAL S.A. ** 36
2.4 FUSION PAR ABSORPTION DE S.D.A. PAR ARKEMA S.A. ****************************** 37
2.4.1 Aspects économiques de la Fusion ******************************************* 37
2.4.1.1 Liens préexistants entre les sociétés en cause ******************************* 37
2.4.1.1.1 Liens en capital **************************************************** 37
2.4.1.1.2 Cautionnements **************************************************** 37
2.4.1.1.3 Administrateurs communs******************************************** 37
2.4.1.1.4 Filiales communes************************************************** 37
2.4.1.1.5 Accords techniques ou commerciaux*********************************** 37
2.4.1.2 Motifs et buts de la Fusion ********************************************** 37
2.4.2 Aspects juridiques de la Fusion ********************************************* 37
2.4.2.1 L’opération *********************************************************** 37
2.4.2.1.1 Date du projet de Fusion ******************************************** 37
2.4.2.1.2 Date d’arrêté des comptes utilisés pour la détermination des conditions de la
Fusion *********************************************************** 37
2.4.2.1.3 Date d’effet comptable de la Fusion *********************************** 38
2.4.2.1.4 Date de réunion des conseils d’administration ayant approuvé la Fusion ****** 38
2.4.2.1.5 Date de dépôt du projet de Fusion au tribunal de commerce**************** 38
2.4.2.1.6 Régime fiscal de la Fusion ******************************************* 38
2.4.2.1.7 Date de réalisation de la Fusion*************************************** 38
2.4.2.2 Contrôle de la Fusion ************************************************** 38
2.4.2.2.1 Date des assemblées générales appelées à approuver la Fusion************** 38
2.4.2.2.2 Commissaires à la Fusion******************************************** 38
2.4.2.3 Modalités de la Fusion ************************************************* 39
2.4.2.3.1 Augmentation de capital ********************************************* 39
2.4.2.3.2 Traitement des rompus de Fusion ************************************* 39
2.4.3 Comptabilisation des apports réalisés dans le cadre de la Fusion ***************** 40
2.4.3.1 Désignation et valeur des actifs apportés et des éléments de passif pris en charge 40
2.4.3.1.1 Actifs apportés***************************************************** 40
2.4.3.1.2 Passif pris en charge ************************************************ 41
2.4.3.1.3 Détermination de l’actif net de S.D.A. transféré à Arkema S.A. dans le cadre
de la Fusion******************************************************* 41
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