<strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong> Økonomiplan <strong>2011</strong>-20142.2.4 Driftsresultat og årsoppgjørsdisposisjoner<strong>Drammen</strong> bykasses driftsresultat<strong>Drammen</strong> bykasse – netto driftsresultat 2010-2014Mill. <strong>2011</strong>-kronerVedtattbudsjett2010Justertbudsjett pr.30.04.10Revidertbudsjett2010 pr.26.10.10 <strong>2011</strong> 2012 2013 2014Driftsresultat før årsoppgjørsdisp. -9,0 19,5 24,2 10,4 10,7 -6,2 -26,7Årsoppgjørsdisposisjoner 9,0 -19,5 -24,2 -10,4 -10,7 6,2 26,7Tidligere års regnskapsresultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0+ avsetning til disposisjonsfond 15,8 15,8 12,9 0,0 0,7 1,0 14,0+ avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0+ overf. til invest.regnskapet (driftsmidler) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0+ overf. til invest.regnskapet (mva.komp) 4,4 4,4 4,4 7,8 6,9 7,4 8,8- bruk av ubundne fond 0,0 -1,8 -7,1 0,0 0,0 0,0 0,0- bruk av bundne fond (overf. fra i fjor) 0,0 -26,7 -26,7 0,0 0,0 0,0 0,0- bruk av VA fond -11,2 -11,2 -7,7 -18,2 -18,3 -2,2 3,9Netto resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Tabellen viser et netto driftsunderskudd for bykassen på 10,4 mill. kr i <strong>2011</strong>. For å få etriktigere bilde må det imidlertid korrigeres for at det legges opp til bruk av 18,2 mill. kr fravann- og avløpsfondene. Dette kompenserer for budsjettert underdekning innenforselvkostregimet for vann og avløpsområdet. Korrigert for dette viser budsjettet for <strong>Drammen</strong>bykasse et positivt driftsresultat på 7,8 mill. kr i <strong>2011</strong>, tilsvarende 0,2 % av driftsinntektene.I <strong>2011</strong> foreslås det korrigerte driftsresultatet disponert til overføring av 40 % av bykassensinvesteringsmoms til investeringsbudsjettet.Situasjonen er tilnærmet den samme i 2012, hvor netto driftsunderskudd på 10,7 mill. kr,korrigert for bruk av VA-fond, tilsvarer et positivt resultat på 7,6 mill. kr. Av det korrigertedriftsresultatet disponeres 6,9 mill. kr til overføring til investeringsbudsjettet (60 % avbykassens investeringsmoms), mens det i tillegg er rom for en avsetning til disposisjonsfondetpå 0,7 mill. kr.For årene 2013 og 2014 er bildet noe annerledes, med positive netto driftsresultat på hhv. 6,2og 26,7 mill. kr. Resultatet i 2014 tilsvarer 0,7 % av driftsinntektene. Resultatforbedringen måses i sammenheng med gebyrøkninger og betydelig inntektsvekst innenfor VA-området. Detteresulterer i en kraftig reduksjon i bruk av VA-fond i 2013 til 2,2 mill. kr, mens det i 2014foreslås netto bruk av VA-fond med 3,9 mill. kr. I tillegg til overføring av bykassensinvesteringsmoms til investeringsbudsjettet, med 7,4 og 8,8 mill. kr (hhv. 80 % og 100 % avinntektene), er driftsbudsjettet for de to siste årene i perioden saldert med avsetning tildisposisjonsfond med hhv. 1,0 og 14,0 mill. kr.Utviklingen i disposisjonsfondetTabell 6 – Utviklingen i disposisjonsfondet 2010-2014 (tall i mill. kr)31.12.09 2010 *) <strong>2011</strong> 2012 2013 2014Disposisjonsfond 80,3 52,6 52,6 53,3 54,3 68,3*) Bystyrets tilsagn om bruk av inntil 20 mill. kr til byjubileet i <strong>2011</strong> er trukket ut<strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong> har som målsetting å bygge opp en ubundet fondsreserve på 100millioner kroner innenfor bykassen. Ved utgangen av 2009 utgjorde disposisjonsfondet 80,3mill. kr. I opprinnelig årsbudsjett 2010 er det forutsatt en avsetning til disposisjonsfondet på133
<strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong> Økonomiplan <strong>2011</strong>-201415,8 mill. kr. Gjennom behandlingen av 1. og 2. tertialrapport i år er det vedtatt bruk avdisposisjonsfondet med 23,5 mill. kr, slik at det samlet blir en netto bruk på 7,7 mill. kr.I tillegg har bystyret gitt tilsagn om bruk av inntil 20 mill. kr til byjubileet i <strong>2011</strong>. Nåravsetningen til byjubileet trekkes ut, reduseres disposisjonsfondet til 52,6 mill. kr ved åretsutgang.I det foreliggende forslag til økonomiplan <strong>2011</strong>-2014 legger ikke rådmannen opp tilytterligere bruk av disposisjonsfondet. Det foreslås imidlertid en mindretilførsel til fondet iårene 2012 og 2013 på til sammen 1,7 mill. kr. I 2014 er det rom for en avsetning på 14,0mill. kr, slik at anslått saldo i disposisjonsfondet ved utgangen av planperioden anslås til 68,3mill. kr. Rådmannen vil på et senere tidspunkt komme tilbake til mulige tiltak for å styrkedisposisjonsfondet.134