Document de référence 2012 (pdf 18,12 MB) - Eurazeo

5 AnnexeCOMPTES CONSOLIDÉSaux comptes consolidésSources de l’impôt différé(En milliers d’euros)31/12/2011NetVariations depérimètreRésultatImpactcapitauxpropresIncidencevariation desdevises31/12/2012NetSources d’impôt différé - Postes d’actifImmobilisations Incorporelles (561 942) 1 950 24 011 1 (756) (536 736)Immobilisations Corporelles (100 496) (3 052) (16 547) - (65) (120 160)Immeubles de Placement (60 196) 1 375 39 926 - - (18 895)Actifs disponibles à la vente 555 - 11 (212) (3) 351Flotte de véhicules (7 122) - 4 095 - (170) (3 197)Autres actifs (1 787) (700) 5 454 - (62) 2 905Instruments financiers dérivés actifs 860 (1 946) (495) 1 122 - (459)Sources d’impôt différé - Postes de passifProvisions 14 002 (666) 2 824 196 - 16 356Avantages au personnel 21 935 555 (1 056) 8 354 (30) 29 758Emprunts (28 596) 166 14 974 - (2) (13 458)Autres passifs 8 596 (3 214) (7 783) (831) (10) (3 242)Instruments financiers dérivés passifs 108 769 (4 036) (18 131) (24 254) 1 62 349Autres 3 209 (756) 1 317 1 413 2 5 185Reports déficitaires 154 249 760 (8 854) - 238 146 393ACTIFS (PASSIFS) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS (447 964) (9 564) 39 746 (14 211) (857) (432 850)Actifs d’impôts différés 117 080 99 666Passifs d’impôts différés (565 044) (532 516)Analyse de l’activation des déficitsDes impôts différés actifs sont comptabilisés au titre des pertesfiscales reportables dans la mesure où il est probable que desbénéfices futurs seront disponibles, dans un horizon raisonnable ous’il existe un impôt différé passif d’une échéance similaire. Le nouveauplafonnement des déficits reportables déductibles sur l’exercicesuivant ramenant de 60 % à 50 % la fraction du bénéfice imposableexcédant 1 million d’euros a également été pris en compte.L’analyse de déficits fiscaux se détaille comme suit :(En milliers d’euros) ant. 2009 2010 2011 2012 TotalPertes fiscales (en base) 515 672 229 389 199 833 66 389 1 011 283Pertes fiscales activées 280 145 74 179 95 879 23 418 473 621Date limite d’utilisation des déficits Illimité Illimité Illimité IllimitéActifs d’impôt différé relatif aux pertes fiscales 84 013 28 712 30 146 3 522 146 393Soit un taux moyen d’impôt de : 29,99 % 38,71 % 31,44 % 15,04 % 30,91 %Déficits fiscaux pour lesquels il n’a pas été reconnud’actif d’impôt (base) 235 527 155 210 103 954 42 971 537 662210 Document de référence 2012 • eurazeo