Document de rÃ©fÃ©rence 2012 (pdf 18,12 MB) - Eurazeo

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6 AnnexeCOMPTES SOCIAUXaux comptes sociauxNOTE 4Trésorerie(En milliers d’euros)Valeur brute31/12/2011 Acquisitions CessionsValeur brute31/12/2012Valorisationau31/12/2012Instrument de trésorerie 22 524 1 256 111 (1 097 699) 180 935 180 958Intérêts courusValeurs mobilières de placement 22 524 1 256 111 (1 097 699) 180 935 180 958Comptes bancaires et caisses 1 186 876 (1 186) 876 876Comptes à terme 62 797 80 002 (62 797) 80 002 80 002Intérêts des comptes à terme 106 33 (106) 33 33Disponibilités 64 089 80 912 (64 089) 80 912 80 912Actions propres 80 045 10 528 (14 800) 75 773 79 342TOTAL 166 658 1 347 551 (1 176 589) 337 620 341 212Pour le placement de sa trésorerie, la Société utilise essentiellement des titres de créances négociables, des OPCVM et des comptes à termerémunérés.Actions propres (hors actions propres détenues dans le cadredu contrat de liquidité)Le poste « A ctions propres » est constitué de 2 298 320 actions Eurazeo représentant 3,48 % du capital social.Ces actions, qui sont conservées en vue de servir certains plans de stock-options et d’attributions aux salariés, ont été affectées en application del’avis du CNC n°2008-17 à la valeur nette et se décomposent de la manière suivante :ACTIONS D’AUTOCONTRÔLE DESTINÉES À ÊTRE ATTRIBUÉES AUX EMPLOYÉS(En milliers d’euros)Nombre de TitresPrix de revientpar actionValeur GlobaleBruteDépréciationAu 31/12/2012v Actions non affectées 1 593 467 26,36 42 009v Actions affectées à des plans particuliers 704 853 47,90 33 764 (1) 13 120TOTAL 2 298 320 75 773 13 120(1) Lors du transfert des titres.Au cours de l’exercice, 3 247 options d’achat ont été levées et letransfert des attributions gratuites aux salariés ont généré une perteexceptionnelle de 608 milliers d’euros, sur la base du prix de revienthistorique des titres détenus, compensée par une reprise de provisionde 419 milliers d’euros (cf. Note 13).Sur la base du cours moyen de décembre 2012, aucune provisionpour dépréciation n’a été constatée sur les actions propres nonaffectées à un plan particulier.Une provision a été constatée au passif sur les actions affectées àdes plans particuliers à hauteur de 1 454 milliers d’euros.244 Document de référence 2012 • eurazeo
COMPTES SOCIAUXAnnexe aux comptes sociauxPRINCIPALES CARACTÉRISTIQUES DES PLANS EN COURSPlan2002Plan2003Plan2004Plan2005Plan2006Plan2007Plan2008/1Plan2008/2Plan2009Plan2010Plan2011Plan2012Nombre totald’actions pouvantêtre souscritesou achetées * 23 882 47 504 94 980 208 592 228 295 224 927 61 969 364 640 395 410 422 453 320 493 168 791Nombre d’actionssouscrites ouachetées au31 décembre 2012 (2 333) (3 247) - - - - - - - - - -Options desouscription oud’achat d’actionsannulées durantl’exercice (21 549) - - - - - - (66 081) - - (1 731) -Options desouscription oud’achat restantesau 31 décembre2012 - 44 257 94 980 208 592 228 295 224 927 61 969 298 559 395 410 422 453 318 762 168 791Date de créationdes options 01/07/02 03/06/03 25/06/04 05/07/05 27/06/06 04/06/07 05/02/08 20/05/08 02/06/09 10/05/10 31/05/11 14/05/12Date de débutd’exercice 01/07/06 03/06/07 25/06/08 06/07/09 28/06/10 04/06/12 05/02/10(1) (2) (3) (4) (5)Date d’expiration 30/06/12 03/06/13 25/06/14 06/07/15 27/06/16 04/06/17 05/02/18 20/05/18 01/06/19 10/05/20 31/05/21 14/05/22Prix d’exercice(ajusté) 30,50 26,62 31,62 48,06 59,09 89,13 60,37 68,31 27,70 43,42 50,54 35,48Actions gratuites(ajustées)attribuées au31 décembre 2012 - - - - - - - - - - 22 500 79 419* Solde au 31/12/2011 (Document de référence 2011) ajusté de l’attribution d’une action gratuite pour vingt anciennes décidée le 11 mai 2012.(1) Les options seront immédiatement exerçables à compter de leur acquisition par les bénéficiaires. Ces acquisitions interviendront progressivement par tranchesd’ un tiers en 2010, un tiers en 2011 et un tiers en 2012 .(2) Les options seront immédiatement exerçables à compter de leur acquisition par les bénéficiaires. Ces acquisitions interviendront progressivement par tranchesd’un tiers en 2011, un tiers en 2012 et un tiers en 2013.(3) Les options seront immédiatement exerçables à compter de leur acquisition par les bénéficiaires. Ces acquisitions interviendront progressivement par tranchesd’un tiers en 2012, un tiers en 2013 et un tiers en 2014.(4) Les options seront immédiatement exerçables à compter de leur acquisition par les bénéficiaires. Ces acquisitions interviendront progressivement par tranchesd’un tiers en 2013, un tiers en 2014 et un tiers en 2015.(5) Les options seront immédiatement exerçables à compter de leurs acquisitions par les bénéficiaires. Les acquisitions interviendront progressivement par tranchesd’un tiers en 2014, un tiers en 2015 et un tiers en 2016.6VALEUR DES ACTIONS RETENUE COMMEASSIETTE DE LA CONTRIBUTION DE 10 ET 14 %L’assiette de la cotisation des plans de stock-options attribués en2012 est de 4 248 milliers d’euros et de 320 milliers d’euros pour leplan d’attribution gratuite d’actions.CONDITIONS D’EXERCICE DES OPTIONSD’ACHATLes conditions requises pour l’acquisition des options en 2012 restentles mêmes que celles définies de 2007 à 2011, à l’exception de lacondition de performance boursière qui s’applique à partir du plan2009 à l’ensemble des bénéficiaires :Les options ne seront définitivement acquises aux bénéficiairesque progressivement, par tranches, à l’issue de trois périodesd’acquisition successives sous réserve de la présence du bénéficiaireau sein des effectifs de la Société à l’expiration de la périoded’acquisition considérée :v l’acquisition définitive du premier tiers des options interviendra àl’issue d’une période de deux ans ;v l’acquisition définitive du deuxième tiers des options interviendra àl’issue d’une période de trois ans ;v l’acquisition définitive du troisième tiers interviendra à l’issued’une période de quatre ans.En outre, dès lors que le bénéficiaire des options ne justifierait pasde quatre années d’ancienneté à la date d’expiration de l’une despériodes d’acquisition visées ci-dessus, les options correspondant àcette période d’acquisition ne seront définitivement acquises par lebénéficiaire qu’à compter du moment où ledit bénéficiaire justifiera dequatre années d’ancienneté au sein de la Société.Document de référence 2012 • eurazeo245
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