Document de référence 2012 (pdf 18,12 MB) - Eurazeo

6 AnnexeCOMPTES SOCIAUXaux comptes sociauxRETRAITES ADDITIVESDans le cadre de ce régime de retraite additive réservée auxcadres hors classe , ainsi qu’aux membres du Directoire, Eurazeocomptabilise l’intégralité de ses engagements nets. Ainsi, les gainset pertes actuariels liés au changement des hypothèses et les écartsd’expérience sont reconnus immédiatement et intégralement enrésultat (autres achats et charges externes).Cependant, la hausse des engagements due spécifiquement àun changement de réglementation a été interprétée comme unchangement de régime et étalée sur la durée moyenne restant à courirjusqu’à ce que les droits soient définitivement acquis aux salariés.Ainsi l’impact du changement de régime sur les droits acquis à la dated’entrée en vigueur de la loi dite « Fillon » à la fin de l’exercice 2009instaurant une taxe de 30 % sur les rentes dépassant un certain seuil,est étalé sur 13 ans (cf. Note 7).Opérations en devisesLes créances et dettes en monnaies étrangères ainsi que les valeursmobilières et les droits sociaux libellés en devises sont inscrits encomptabilité sur la base du cours de la devise concernée au jour del’opération.En fin d’exercice, elles sont évaluées en euros sur la base du derniercours de change. Les différences résultant de l’actualisation à cedernier cours des dettes et créances en devises sont portées au bilanen “Écarts de conversion”.Les pertes latentes de change non compensées font l’objet pourl’intégralité de leur montant d’une provision pour risques.Frais d’émission d’empruntCes frais sont répartis linéairement sur la durée de l’emprunt parfractions égales sans prorata temporis l’année d’émission del’emprunt.Distributions acquisesLes dividendes, votés par les Assemblées Annuelles des sociétésdont Eurazeo détient des titres et non encore encaissés à la clôture del’exercice, sont pris en compte à la date de leur vote par l’Assemblée.6.3.3 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRESNOTE 1Immobilisations incorporelles et corporelles31/12/2011 Valeurs BrutesFusion/TUP *Amortissements etdépréciations 31/12/2012(En milliers d’euros)Acquisitions Cessions Dotations ReprisesImmobilisations incorporellesValeurs brutes 753 82 (181) 2 864 3 519Amortissements et provisions (682) (71) 178 (575)VALEURS NETTES 71 82 (181) 2 864 (71) 178 2 944Immobilisations corporellesValeurs brutes 5 438 249 (452) 5 234Terrains 1 1Constructions 5 5Autres immobilisations corporelles 5 432 249 (452) 5 229Immobilisations corporelles encoursAmortissements (3 391) (410) 448 (3 353)Constructions (5) (5)Autres immobilisations corporelles (3 386) (410) 448 (3 348)VALEURS NETTES 2 047 249 (452) (410) 448 1 881* TUP : transmission universelle de patrimoine.Le poste « Fusion/TUP » correspond au mali technique issu de la transmission universelle de patrimoine de la société OFI PE Commandité etreprésente la plus-value latente sur les parts de « carried interest » détenues par Eurazeo dans Eurazeo PME.240 Document de référence 2012 • eurazeo