Document de référence 2007 - Rexel

20. Informations financières concernant le patrimoine,
la situation financière et les résultats de rexel
1,0 million de livres sterling (1,5 million d’euros) relative à
la conclusion d’une transaction consécutive à un litige
commercial au Royaume-Uni (voir note 23 – « litiges »).
Au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2006, les autres
dépenses concernaient essentiellement les dépenses
engagées dans le cadre du processus d’intégration de GE
Supply.
9. CHARGES FINANCIERES NETTES
Les charges financières nettes comprennent les éléments suivants :
Exercice clos
le 31 décembre
(en millions d’euros)
2007 2006
Rendement attendu des actifs de couverture des avantages du personnel 21,3 20,6
Produits d’intérêts sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie 5,4 3,0
Produits d’intérêts sur les créances et prêts 3,2 3,5
Variation de juste valeur des actifs financiers détenus à des fins de transaction 12,7 4,4
Autres produits financiers 0,4 0,3
Total des produits financiers 43,0 31,8
Charges d’intérêt sur la dette (comptabilisée au coût amorti) (177,6) (253,3)
– Intérêts sur emprunt auprès des actionnaires (13,0) (44,7)
– Intérêts sur dette senior (76,5) (89,9)
– Intérêts sur emprunts obligataires (18,8) (57,4)
– Intérêts sur titrisation (53,8) (38,0)
– Intérêts sur autres sources de financement (4,5) (5,3)
– Intérêts sur location-financement (4,9) (5,7)
– Amortissements des coûts de transaction (6,1) (12,3)
Reclassement en résultat des gains et pertes sur instruments dérivés précédemment différés
en capitaux propres 10,6 (1,5)
Inefficacité des instruments dérivés de couverture de flux de trésorerie 0,1 0,1
Variation de juste valeur des dérivés de change par résultat 1,1 0,1
Gain (perte) de change sur la dette financière (6,5) 0,2
Coût de l’endettement financier (172,3) (254,4)
Amortissement exceptionnel des coûts de financement des Obligations Senior Subordonnées
et du Contrat de Crédit Senior 2005 (76,3) –
Prime liée au remboursement anticipé des Obligations Senior Subordonnées (89,6) –
Charges liées au refinancement (165,9) –
Charge d’actualisation sur engagements au titre des avantages du personnel (21,8) (20,6)
Variation de juste valeur des dérivés sur matières premières (0,4) (7,3)
Autres charges financières (1,8) (1,5)
Autres charges financières (24,0) (29,4)
Charges financières nettes (319,2) (252,0)
Eléments comptabilisés directement dans les capitaux propres
Variation de juste valeur des instruments dérivés de couverture de taux (11,5) 19,8
Ecarts de conversion (24,2) (63,8)
Les charges financières nettes ci-dessus intègrent les éléments suivants qui résultent d’actifs et de passifs qui ne sont pas
enregistrés à la juste valeur par contrepartie du compte de résultat :
Produits d’intérêts sur les actifs financiers 8,6 6,5
Charges d’intérêts sur les passifs financiers (177,6) (253,3)
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