Document de référence 2007 - Rexel

d’assurances, (v) de communication financière, (vi) d’audit
et de contrôle interne et (vii) de développement durable.
La Direction des Ressources humaines est responsable de
la définition de la politique et des procédures de gestion
des ressources humaines ainsi que des normes éthiques,
et du suivi du respect des réglementations sociales. Elle
assiste les filiales sur l’allocation des ressources et le
développement des compétences (supervision des écoles
Rexel, suivi de carrière des équipes de direction).
La Direction générale Métiers est en charge de la stratégie
du Groupe, des opérations de croissance externe, des
systèmes d’information, des achats, de logistique et
de marketing. Elle suit, contrôle et fait approuver (le cas
échéant par le Comité d’investissement) les principaux
projets qui concernent ses domaines d’intervention.
Ces trois directions participent à la définition et à la mise
à jour du référentiel de contrôle interne. La mise en place
d’un contrôle interne efficace et adéquat fait partie de leurs
objectifs. Un outil de pilotage spécifique a été déployé en
2006 pour structurer et pérenniser l’adoption du référentiel
par toutes les parties prenantes du contrôle interne.
L’administration de cet outil est sous la responsabilité de la
Direction de l’Audit.
3. Présentation synthétique
du dispositif de contrôle interne
a) L’environnement de contrôle
L’environnement de contrôle est considéré comme la clef
de voûte du dispositif de contrôle interne. Cela se manifeste
chez Rexel par l’importance du principe de « responsabilité »
dans la définition des rôles et responsabilités de chacun,
et en particulier de l’encadrement. L’environnement de
contrôle est favorisé par l’implication des dirigeants dans la
promotion de la démarche d’éthique. Le guide d’éthique du
Groupe, revu en 2006 et traduit en 16 langues différentes,
a fait, en 2007, l’objet d’une distribution à tous les
collaborateurs. Dans l’ensemble des filiales, des réunions
de sensibilisation ont été tenues afin de promouvoir les
principes défendus par le Groupe. De plus, une charte de
déontologie boursière a été mise en place conformément
aux recommandations de l’AMF.
Enfin, ce principe de « responsabilité » se traduit également
par un engagement du Groupe en faveur de sa responsabilité
sociale et environnementale. Celui-ci se matérialise en une
charte de développement durable, la promotion d’actions
de protection de l’environnement et la sensibilisation de nos
clients et fournisseurs.
b) L’identification et l’évaluation des risques
La Direction de l’Audit du Groupe conduit un processus de
cartographie et de gestion des risques.
Utilisée à la fois comme outil d’identification et de suivi,
cette « cartographie » a été enrichie par des entretiens avec
la Direction générale et le Comité exécutif. La participation
des Directions Fonctionnelles du siège et des Direction des
Zones donne un éclairage sur les risques les plus techniques
et sur les évolutions économiques. Elle permet également
de partager la vision des risques entre les dirigeants, de
comprendre les interactions entre différents facteurs et
d’améliorer la connaissance des risques du Groupe.
Après recensement, une analyse de sévérité potentielle
permet de hiérarchiser les risques. Ceux-ci sont ensuite
classés par niveau d’acceptabilité et les mesures existantes
permettant de les limiter sont répertoriées.
En 2007, plusieurs risques ont fait l’objet d’une analyse plus
approfondie et les mesures pour les circonscrire ont été
revues et complétées. Cette démarche sera poursuivie en
2008.
Cette analyse des risques couvre quatre champs
stratégiques :
− l’environnement économique : croissance des marchés,
prix des matières premières, capacités d’adaptation
de Rexel aux évolutions du marché, relations clients et
fournisseurs ;
− les opérations : diversification et adaptation de l’offre Rexel,
acquisitions et intégrations, efficacité des processus de
contrôle, continuité des opérations en cas de crise ;
− les fonctions support : performance de la gestion de
projet, adaptation des systèmes d’information aux
opérations, protection juridique et litiges ;
− les ressources humaines : attractivité de Rexel,
fidélisation des collaborateurs, formation et adaptation
des compétences aux exigences des marchés, réactivité
au changement.
c) Le référentiel du contrôle interne :
manuel des directives
Le Groupe a conçu et diffusé à l’ensemble du management
de ses filiales opérationnelles un manuel des directives
du contrôle interne. Ce manuel présente, pour chacun
des principaux processus, les éléments fondamentaux
de gestion des risques et de contrôles internes, qui
doivent être respectés et intégrés dans les procédures de
fonctionnement.
A titre d’illustration, ce référentiel comprend, pour une filiale
opérationnelle, 800 contrôles qui se répartissent parmi les
processus suivants :
− processus stratégiques : croissance externe et
développement, gouvernance, communication ;
− processus opérationnels : ventes, achats et logistique ;
− processus de support : systèmes d’information,
ressources humaines, information financière et comptable,
fiscalité, juridique, immobilier et assurances.
REXEL 2007 | PAGE 283