Die Zukunft der Triebwerke ist heute. - MTU Aero Engines

Der Bestand an aktiven und passiven latenten Steuern nach Bilanzpositionen ergibt sich zum 31. Dezember 2007
aus der nachfolgenden Aufstellung:
Zusammensetzung der latenten Steuerpositionen
Aktive latente Steuern Passive latente Steuern
in Mio. € 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005
Immaterielle Vermögenswerte 0,7 0,6 0,4 235,3 305,7 312,8
Sachanlagen 3,9 4,8 4,1 99,9 124,8 134,4
Finanzanlagen 1,9 1,2 1,0
Vorräte 1,0 0,8 3,2 21,5 28,9 22,4
Forderungen und sonstige Vermögenswerte 6,3 2,6 1,1 17,4 17,6 8,7
Rückstellungen 112,0 166,5 194,3 1,3 0,9 0,9
Eigenkapitalanteil Wandelschuldanleihe 5,7
Sonderposten mit Rücklageanteil 4,2 5,3
Devisentermingeschäfte 10,2 8,5 10,4
Verbindlichkeiten 7,2 16,1 19,5 5,9 0,2 1,8
Verlustvorträge 18,4 17,7 19,5
Wertberichtigung auf aktive Steuerlatenzen 1) -20,8 -22,3 -22,7
Saldierung -129,9 -186,6 -230,4 -129,9 -186,6 -230,4
0,7 1,4 0,2 269,8 307,2 250,6
1) Betrifft im Wesentlichen die MTU Maintenance Canada Ltd., Kanada, und die MTU Aero Engines North America Inc., USA
Die latenten Steuern resultieren aus zeitlich abweichenden Wertansätzen zwischen den Steuerbilanzen der Einzelgesellschaften
und den Wertansätzen in der Konzernbilanz entsprechend der Liability-Methode. Aufgrund der guten
Ergebnisse in der Vergangenheit und der erwarteten positiven Ergebnisse der MTU Aero Engines Holding AG ist es
hinreichend sicher, dass das künftige steuerpflichtige Einkommen der MTU Aero Engines Holding AG und der anderen
Konzernunternehmen zur Realisierung der aktiven latenten Steuern ausreichen wird.
Zum 31. Dezember 2007 wurden alle inländischen latenten Steuern mit temporären Differenzen zwischen den
Steuerbilanzen der Einzelgesellschaften und den Wertansätzen in der Konzernbilanz auf der Basis des ab dem
Geschäftsjahr 2008 erwarteten Steuersatzes von 32,6 % ermittelt.
Im laufenden Geschäftsjahr 2007 beträgt der Körperschaftsteuersatz 25 % zuzüglich des Solidaritätszuschlags in
Höhe von 5,5 % der Körperschaftsteuerbelastung. Daraus resultiert ein effektiver Körperschaftsteuersatz von 26,4 %.
Die Gewerbesteuer beläuft sich auf 14 %, so dass der Gesamtsteuersatz nach Abzugsfähigkeit der Gewerbesteuer
bei der Körperschaftsteuer 40,4 % beträgt.
Der effektive Steueraufwand liegt um 47,2 Mio. € (Vorjahr: -0,6 Mio. €) unter dem erwarteten Konzernsteueraufwand,
der sich bei Anwendung des Steuersatzes der MTU Aero Engines Holding AG ergeben würde. Insgesamt ergibt
sich für das Geschäftsjahr 2007 damit eine Konzernsteuerquote von 14,1 % (Vorjahr: 40,8 %). Grund für die deutliche
Reduzierung der Konzernsteuerquote für das Geschäftsjahr 2007 ist die Umrechnung der zum 31. Dezember 2007
aufgelaufenen Steuerlatenzen aufgrund der Steuersatzreduzierung durch die Unternehmenssteuerreform 2008 in
Höhe von 46,8 Mio. € (Vorjahr: 0,0 Mio. €). Ohne den Steuereffekt aus der Verringerung der Steuerverpflichtungen
läge die Konzernsteuerquote mit 40,2 % leicht unter dem Vorjahresniveau von 40,8 %.
Aufgrund des Erwerbsvorgangs zum 1. Januar 2004 durch Kohlberg Kravis Roberts & Co. (KKR) von der Daimler-
Chrysler AG und der daraus resultierenden Kaufpreisaufteilung entstand im laufenden Geschäftsjahr zusätzliches
Abschreibungsvolumen in Höhe von 54,6 Mio. € (Vorjahr: 67,4 Mio. € einschließlich Wertminderungen auf Immaterielle
Vermögenswerte in Höhe von 2,4 Mio. €), welches sich im Konzern ergebnismindernd auswirkte, steuerlich
hingegen jedoch keine Berücksichtigung fand. Auf den Anstieg der Gesamt-Steuerquote wirken ebenso Zinsaufwendungen
aus der Kaufpreisfinanzierung in Höhe von 21,2 Mio. € (Vorjahr: 13,6 Mio. €), die bei der Ermittlung der
Ertragsteuern teilweise hinzugerechnet wurden. Welchen Bilanzposten die Steuerabgrenzungen zuzuordnen sind, ist
im Einzelnen unter der Textziffer 34. dargestellt.
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