Konzernanhang 142 33. Zusätzliche Angaben zu den Finanzinstrumenten Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien In <strong>der</strong> folgenden Übersicht werden die Buchwerte <strong>der</strong> Finanzinstrumente aggregiert nach Bewertungskategorien dargestellt, unabhängig davon, ob diese angesetzt o<strong>der</strong> nicht angesetzt wurden und unabhängig davon, ob die Finanzinstrumente von IFRS 7 o<strong>der</strong> IAS 39 erfasst werden. Darüber hinaus beinhaltet die Aufstellung die Wertansätze <strong>der</strong> jeweiligen Bewertungskategorien. <strong>Die</strong> Buchwerte <strong>der</strong> Bewertungskategorien werden am Schluss den beizulegenden Zeitwerten zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Zur Erläuterung und für Zwecke <strong>der</strong> Übersetzung <strong>der</strong> nach internationalen Rechnungslegungsstandards definierten und ausgewiesenen Bezeichnungen <strong>der</strong> Bewertungskategorien wird auf Textziffer 5.10. und 5.12. verwiesen. Angaben zu Finanzinstrumenten Buchwerte, Wertansätze und beizulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien Bewertungs- Buchwert Barreserve kategorie 31.12.2007 nach IAS 39/ Sonstige Nominalwert in Mio. € Bewertungskategorie AKTIVA Sonstige Vermögenswerte Loans and Receivables LaR 12,2 Held to Maturity HtM Available-for-Sale Vermögenswerte AfS 10,1 Financial Assets Held for Trading FAHfT For<strong>der</strong>ungen aus Lieferungen und Le<strong>ist</strong>ungen LaR 499,2 For<strong>der</strong>ungen aus Auftragsfertigung LaR 367,5 Derivative finanzielle Vermögenswerte Derivate ohne Hedge-Beziehung FAHfT 9,5 Derivate mit Hedge-Beziehung n.a. 26,3 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Barreserve 67,3 49,7 PASSIVA Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Le<strong>ist</strong>ungen FLAC 462,9 Anleihen FLAC 167,3 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten FLAC 96,1 Übrige verzinsliche Verbindlichkeiten FLAC 12,6 Übrige unverzinsliche Verbindlichkeiten FLAC/n.a. 52,0 Derivative finanzielle Verbindlichkeiten Derivate ohne Hedge-Beziehung FLHfT 8,7 Derivate mit Hedge-Beziehung n.a. 0,2 SONSTIGE ANGABEN Haftungsverhältnisse aus RRSP Finanzgarantien 73,1 Bürgschaften und Haftungen Finanzgarantien 41,5 Davon aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39 Loans and Receivables LaR 878,9 Held-to-Maturity Investments HtM Available-for-Sale Financial Assets AfS 10,1 Financial Assets Held for Trading FAHfT 9,5 Financial Liabilities Measured at Amortised Cost FLAC 790,9 Financial Liabilities Held for Trading FLHfT 8,7 Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing Finanzinstrumente, die we<strong>der</strong> von IFRS 7 n.a. 41,7 noch von IAS 39 erfasst werden 503,4 Finanzinstrumente, die we<strong>der</strong> von IFRS 7 noch von IAS 39 erfasst werden, betreffen im Wesentlichen Pensionszusagen und Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern gemäß IAS 19.
Wertansatz Bilanz nach IAS 39 Wertansatz Finanz- Summe Fair Value Fortgeführte Anschaffungs- Fair Value Fair Value Anschaffungs- kosten erfolgs- erfolgskosten neutral wirksam Bilanz instrumente, 31.12.2007 IAS 17 die we<strong>der</strong> von IAS 39 noch von IFRS 7 erfasst werden 12,2 12,2 12,2 10,1 10,1 10,1 499,2 499,2 499,2 367,5 367,5 367,5 9,5 9,5 9,5 26,3 26,3 26,3 17,6 67,3 67,3 462,9 462,9 462,9 167,3 167,3 164,0 96,1 96,1 96,1 12,6 12,6 12,6 41,7 10,3 52,0 52,0 8,7 8,7 8,7 0,2 0,2 0,2 73,1 73,1 41,5 41,5 878,9 878,9 878,9 10,1 10,1 10,1 9,5 9,5 9,5 780,6 10,3 790,9 787,6 8,7 8,7 8,7 41,7 41,7 41,7 503,4 503,4 513,8 143