Konzernanhang 158 38. Eventualverbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen 38.1. Haftungsverhältnisse Haftungsverhältnisse des Konzerns bestehen in Höhe von 112,6 Mio. € (Vorjahr: 105,0 Mio. €). Der Bruttowert repräsentiert den Gesamthaftungsbetrag, während <strong>der</strong> Nettobetrag um die dafür bilanzierten Rückstellungen reduziert <strong>ist</strong>. Eventualverbindlichkeiten 2007 31.12.2007 in Mio. € Rückstellung Brutto Netto I. Haftungsverhältnisse aus Risk- and Revenue-Vertragsverhältnissen GE 0,2 18,8 18,6 IAE 1,5 28,0 26,5 PWA 0,3 26,3 26,0 2,0 73,1 71,1 II. Bürgschaften und Haftungen für Tochtergesellschaften 41,5 41,5 Eventualverbindlichkeiten 2006 2,0 114,6 112,6 31.12.2006 in Mio. € Rückstellung Brutto Netto I. Haftungsverhältnisse aus Risk- and Revenue-Vertragsverhältnissen GE 0,2 24,7 24,5 IAE 1,7 33,3 31,6 PWA 0,2 14,2 14,0 2,1 72,2 70,1 II. Bürgschaften und Haftungen für Tochtergesellschaften 34,9 34,9 Eventualverbindlichkeiten 2005 2,1 107,1 105,0 31.12.2005 in Mio. € Rückstellung Brutto Netto I. Haftungsverhältnisse aus Risk- and Revenue-Vertragsverhältnissen GE 0,3 27,5 27,2 IAE 1,9 39,7 37,8 PWA 0,2 20,7 20,5 2,4 87,9 85,5 II. Bürgschaften und Haftungen für Tochtergesellschaften 25,0 25,0 2,4 112,9 110,5
38.2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen 38.2.1. Verpflichtungen aus operativen Leasingverhältnissen Neben Verbindlichkeiten, Rückstellungen und Haftungsverhältnissen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen, insbeson<strong>der</strong>e aus Miet- und Leasingverträgen für Gebäude, Maschinen, Werkzeuge, Büro- und sonstige Einrichtungen. <strong>Die</strong> Verträge haben Laufzeiten von einem bis zu achtzehn Jahren und beinhalten zum Teil Verlängerungs- und Kaufoptionen sowie Preisanpassungsklauseln. Im Rahmen <strong>der</strong> Miet- und Leasingverträge wurden im laufenden Geschäftsjahr Zahlungen in Höhe von 16,3 Mio. € (Vorjahr: 11,0 Mio. €) aufwandswirksam erfasst. <strong>Die</strong> Summe <strong>der</strong> künftigen Mindestleasingzahlungen aus unkündbaren Mietverträgen und Operating Leases setzt sich nach Fälligkeiten wie folgt zusammen: Zahlungsverpflichtungen aus operativen Leasingverhältnissen in Mio. € 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005 Summe <strong>der</strong> künftigen Mindestleasing- und Mietzahlungen aus operativen Leasingverhältnissen Restlaufzeit bis zu einem Jahr 11,3 9,9 8,4 Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren 14,2 20,1 16,0 Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren 4,1 3,0 2,1 38.2.2. Verpfändete Wertpapiere Im Zusammenhang mit Leasingverpflichtungen hatte <strong>der</strong> Konzern bisher Wertpapiere in Höhe von 2,5 Mio. € zugunsten <strong>der</strong> Nord/LB Norddeutsche Landesbank, Hannover, verpfändet. <strong>Die</strong>se Verpfändung <strong>ist</strong> mit Wirkung zum 31. Dezember 2007 aufgehoben. 38.2.3. Bestellobligo <strong>Die</strong> sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Bestellobligo für Investitionen und für Wartungsverträge und allgemeine Betriebsaufwendungen bewegen sich im geschäftsüblichen Rahmen. 39. Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung <strong>Die</strong> Kapitalflussrechnungen zeigen, wie sich die Flüssigen Mittel des Konzerns im Laufe des Berichtsjahres verän<strong>der</strong>t haben. Entsprechend IAS 7 (Cashflow Statements) wird zwischen Zahlungsströmen aus Geschäftstätigkeit und aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden (siehe Konzern-Kapitalflussrechnung). Der in <strong>der</strong> Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelfonds umfasst alle in <strong>der</strong> Bilanz ausgewiesenen Flüssigen Mittel, d.h. Kassenbestände, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten und Wertpapiere, soweit sie eine ursprüngliche Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten aufweisen. <strong>Die</strong> Cashflows aus <strong>der</strong> Investitions- und Finanzierungstätigkeit werden zahlungsbezogen direkt ermittelt. Der Cashflow aus Geschäftstätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Konzernjahresüberschuss indirekt abgeleitet. Im Rahmen <strong>der</strong> indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Verän<strong>der</strong>ungen von Bilanzpositionen im Zusammenhang mit <strong>der</strong> betrieblichen Geschäftstätigkeit um Effekte aus Konsolidierungskreisän<strong>der</strong>ungen bereinigt. <strong>Die</strong> Verän<strong>der</strong>ungen <strong>der</strong> betreffenden Bilanzpositionen können daher nicht mit den entsprechenden Werten auf <strong>der</strong> Grundlage <strong>der</strong> veröffentlichten Konzernbilanz abgestimmt werden. 40. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen 29,6 33,0 26,5 Für Beziehungen und Transaktionen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen sind beson<strong>der</strong>e Angaben zu tätigen. <strong>Die</strong> verbundenen Unternehmen werden im Anteilsbesitz (Textziffer 40.1.2.) dargestellt. Als „related Parties“ im Sinne des IAS 24 „Angaben über Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen“ kommen neben dem Vorstand grundsätzlich <strong>der</strong> Aufsichtsrat sowie die Anteilseigner in Betracht. 159