Die Zukunft der Triebwerke ist heute. - MTU Aero Engines

Konzernanhang
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Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen
haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen deren Buchwerte zum Abschlussstichtag
näherungsweise dem beizulegenden Zeitwert.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben regelmäßig kurze Restlaufzeiten;
die bilanzierten Werte stellen näherungsweise die beizulegenden Zeitwerte dar.
Der beizulegende Zeitwert der Wandelschuldverschreibung entspricht dem Nominalwert multipliziert mit der entsprechenden
Kursnotierung (107 %) am Abschlussstichtag und beträgt damit 192,6 Mio. € (Vorjahr: 0,0 Mio. €). Auf
Basis einer marktüblichen Verzinsung in Höhe von 5,425 % p.a. für einen Zeitraum von fünf Jahren, einem anfänglichen
Ausübungspreis von 49,50 € je Wandlungsrecht, und einer zum 30. April 2008 auszuzahlenden Dividende in
Höhe von 0,93 € je Aktie ergab sich ein anteiliger Wert je Wandlungsrecht in Höhe von 9,12 €. Bei insgesamt
3.636.363 auszuübenden Wandlungsrechten beträgt der Eigenkapitalanteil aus der Wandelschuldverschreibung
somit 33,1 Mio. € (Vorjahr: 0,0 Mio. €). Entsprechend betrug der beizulegende Zeitwert des Fremdkapitalanteils
zum Abschlussstichtag 159,5 Mio. € (Vorjahr: 0,0 Mio. €). Unter Berücksichtigung der in den 11 Monaten bis zum
31.12.2007 aufgelaufenen Zinsabgrenzung in Höhe von 4,5 Mio. € ergibt sich ein beizulegender Zeitwert zuzüglich
Zinsabgrenzung in Höhe von 164,0 Mio. €. Der Buchwert inklusive Zinsabgrenzung für 11 Monate beläuft sich auf
167,3 Mio. €. Der beizulegende Zeitwert der börsennotierten und Anfang 2007 zurückbezahlten High Yield Anleihe
entspricht zum vorjährigen Vergleichsstichtag hingegen dem Nominalwert multipliziert mit der Kursnotierung zum
Abschlussstichtag.
Aus der nachstehenden Tabelle sind die Gewinn- und Verlusteffekte aus Transaktionen der Finanzinstrumente pro
Bewertungskategorie ersichtlich. Zinserträge und Zinsaufwendungen für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle
Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, werden hingegen nicht ausgewiesen:
Nettoergebnisse nach Bewertungskategorien
Aggregiert nach Bewertungskategorien
gemäß IAS 39 aus aus aus der aus Netto-
Zinsen Beteiligungen Folgebewertung Abgang ergebnis
zum Währungs- Wert- 2007
in Mio. € Fair Value umrechnung berichtigung
Loans and Receivables (LaR) 2,3 -9,7 -1,0 -8,4
Held-to-Maturity Investments (HtM)
Available-for-Sale Financial Assets (AfS) 0,1 1,3 1,4
Financial Assets Held for Trading (FAHfT)
Financial Liabilities Measured at
17,6 0,2 17,8
Amortised Cost (FLAC)
Financial Liabilities
-35,3 -1,7 1,7 -35,3
Held for Trading (FLHfT)
Finanzinstrumente, die weder von IFRS 7
-14,1 -6,4 -20,5
noch von IAS 39 erfasst werden 4,4 -2,3 -12,8 -10,7
-28,5 -1,0 1,8 -20,8 -1,0 -6,2 -55,7
Die Zinsen aus Finanzinstrumenten werden im Zinsergebnis ausgewiesen (siehe Textziffer 11.). Die übrigen Komponenten
des Nettoergebnisses erfasst die MTU im sonstigen Finanzergebnis (Textziffer 13.), ausgenommen die der
Bewertungskategorie Loans and Receivables zuzuordnenden Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, die unter den Vertriebskosten ausgewiesen werden, und Kursgewinne bzw. Kursverluste aus der
Währungsumrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die in den Umsatzerlösen
bzw. Umsatzkosten enthalten sind. Das Ergebnis aus dem at equity bewerteten Joint Venture Pratt & Whitney
Canada Customer Service Centre Europe GmbH in Höhe von -2,3 Mio. € wird im Ergebnis aus at equity bilanzierten
Unternehmen ausgewiesen (Textziffer 12.).