Open document als PDF

8.2. Financieel beheer
8.2.1. De administratieve organisatie
De administratieve organisatie en interne controle (AO en IC) is
onlosmakelijk verbonden met het realiseren van een goedkeurende
accountantsverklaring. De in dat vlak geleverde inspanningen leveren
steeds betere resultaten.
Bij de financiële verantwoording over 1994 van het Ministerie van
Verkeer en Waterstaat is een goedkeurende accountantsverklaring
afgegeven. Bij de financiële verantwoording over 1994 van het
Infrastructuurfonds is een verklaring met beperking afgegeven. Dit is het
gevolg van de omstandigheid dat een aantal interne controles, met name
met betrekking tot de uitgaven terzake van de grond-, weg- en waterbouw
(GWW-)contracten, nog niet adequaat functioneerde. Daardoor kon niet
voldoende zekerheid worden verkregen ten aanzien van de rechtmatigheid
van een beperkt gedeelte van deze uitgaven. Met name in het laatste
kwartaal van 1994 is evenwel geconstateerd dat de in 1994 uitgevoerde
verbeteringsacties effect sorteren. Indien deze acties voortvarend worden
doorgezet dan zal in 1995 een zodanige verbetering kunnen worden
gerealiseerd dat met ingang van 1996 een goedkeurende accountantsverklaring
bij de Financiële Verantwoording van het Infrastructuurfonds
kan worden afgegeven. Daarmee zou aan de terzake gedane toezegging
aan de Tweede Kamer worden voldaan.
Een goedkeurende accountantsverklaring geeft aan dat we als ministerie
op de goede weg zijn bij het op orde brengen van het financieel
beheer. AO en IC hebben hierbij een belangrijke rol gespeeld. Een
adequate bedrijfsvoering is meer dan een goedkeurende accountantsverklaring.
Ook in dat traject is AO en IC onmisbaar. De organisatie kan
het rendement van de AO en IC verder verhogen. Dit betekent meer
aandacht voor verbijzonderde IC, risico-analyse, procesmanagement,
kwaliteit en de AO en IC van primaire processen die nauw verbonden zijn
aan financiële processen. De komende periode zal de AO en IC meer en
meer als een «tool of management» worden gebruikt om het financieel
beheer op orde te krijgen en te houden. Instrumenten ter ondersteuning
van het management en de stafafdelingen zijn reeds in ontwikkeling.
8.2.2. FAIS
Het financieel administratief informatiesysteem (FAIS) vormt de
ruggegraat van de financiële informatievoorziening van het departement.
De beheerorganisatie FAIS is begin 1995 gecertificeerd. Het toegekende
ISO-9001 certificaat geeft aan dat de beheerorganisatie haar processen
goed beheerst en aanpassingen in de functionaliteit in nauw overleg met
de gebruikers aanbrengt.
Een van de centrale thema’s bij het aanpassen van FAIS is het gebruik
vereenvoudigen. De komende jaren wordt er aan gewerkt om FAIS te
laten aansluiten op de ontwikkelingen op het gebied van de bedrijfsvoering.
De relatie van FAIS met andere informatiesystemen moet daarbij
nauwkeurig gedefinieerd worden. Bovendien wordt voortdurend aandacht
besteed aan de mogelijkheden om de informatievoorziening af te
stemmen op de behoeften van het management.
Vanaf eind 1994 is een deel van het beheer uitbesteed. De ervaringen
hiermee zijn positief. Mede hierdoor zal vanaf medio 1996 nog een aantal
taken die niet tot de kerntaken behoren, worden uitbesteed.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 400 hoofdstuk XII, nr. 2 58