Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

Paragraaf Financiering
Renterisico
De Wet Fido is gericht op het beheersen van renterisico’s. Deze beheersing moet worden bereikt door
wettelijke limieten voor de omvang van de netto vlottende schuld en door renteherzieningen op en
herfinanciering van de vaste schuld.
Het renterisico op korte termijn wordt in beeld gebracht via de kasgeldlimiet. Maximaal 8,5% van het
begrotingstotaal mag kort worden gefinancierd. Indien twee opeenvolgende kwartalen de
kasgeldlimiet wordt overschreden wordt dit door de toezichthouder als structureel aangemerkt en zal
de toezichthouder de gemeente verplichten om maatregelen te treffen om de overschrijding teniet te
doen. Uit onderstaande tabel komt naar voren dat er in 2006 geen overschrijding op het kasgeldlimiet
heeft voorgedaan.
Over-/onderschrijding kasgeldlimiet 2006
Bedragen X 1000 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw.
Vlottende korte schuld 2.502 0 1.104 124
Vlottende middelen 26.932 32.348 42.314 39.233
Saldo -24.430 -32.348 -41.210 -39.109
Kasgeldlimiet 28.599 28.599 28.599 28.599
Ruimte onder kasgeldlimiet 53.029 60.947 69.809 67.708
In 2006 is het overschot aan financieringsmiddelen geleidelijk opgelopen van 25 mln. op 1 januari
2006 naar 35 mln. aan het einde van het jaar. Dit is mede een gevolg van vertraging in de kosten van
bouwrijp maken Oosterheem.
Voor de lange termijn financiering is bij ministeriële regeling een renterisiconorm bepaald van 20%
van de vaste schulden. De renterisiconorm begrenst de rentegevoeligheid van de vaste schuld. Deze
wordt bepaald door het totaal van de renteherziening en het bedrag van de herfinanciering te delen
door de totale vaste schuld. In de hiernavolgende tabel is het renterisico 2006 alsmede het verwachte
risico voor de jaren 2007 tot en met 2010 weergegeven. Zoals in de tabel is weergegeven is dit
renterisico nihil.
Concernverslag 2006 174