Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

Onttrekking reserve MIP -700 -700 0
Onttrekking reserve frictieverschillen
Oosterheem
-1.959 -1.959 0
Onttrekking reserve Palenstein -390 -390 0
Afrondingsverschil 0 -1 1
Totaal 1.176 596 580
Toelichting verschillen programma 15:
De lagere toevoeging in de reserve inflatiecorrectie van 544.000 wordt veroorzaakt doordat de
marktrente in de jaarrekening lager is dan begroot (0,65% lager) en omdat het verschil tussen marktrente
en inflatierente 0,4% kleiner is geworden (begroting 4,5% -/- 2% = 2,5%) / (rekening 3,85% -/- 1,75% =
2,1%). Het totaaleffect voor de reserves inflatiecorrectie bedraagt 543.613.
De verschillen bij de reserve MIP en de vrij inzetbare reserve houden verband met de noodzakelijke
aanvulling van het tekort in de reserve MIP. Zie verder de toelichting bij de
resultaatbestemmingsvoorstellen en de toelichting van de reserve MIP.
Resultaat ná bestemming.
In 2006 is de raad tweemaal door middel van een tussenbericht geïnformeerd over de uitvoering van de
begroting. Het 1e tussenbericht (over de eerste vier maanden) is in de raad van 26 juni behandeld en de
tweede (over de eerste acht maanden) in de raad van 20 november. In het 2e tussenbericht is een positief
rekeningsresultaat na bestemming van 341.234 geprognosticeerd. De begroting is hierop aangepast.
Uiteindelijk laat de begroting na alle wijzigingen een voordelig resultaat na bestemming zien van
664.642.
Het gerealiseerde resultaat ná (geautoriseerde) bestemming is 20.065.625 batig en is afzonderlijk op de
balans opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.
Omdat in de begroting de resultaatbestemming van het Grondbedrijf van 10,2 miljoen al in de lasten is
verwerkt (50% storting in de reserve MIP en 50% in de reserve versterking financiële positie Grondbedrijf)
en dat in de jaarrekening - conform de bestendige gedragslijn - het werkelijk resultaat zichtbaar wordt
gemaakt en de resultaatbestemming ervan begrepen is in het resultaatbestemmingsvoorstel bij de
jaarrekening, geeft dit een vertekend beeld. Hiermee rekening houdend zou de begroting uitkomen op
afgerond 10,9 miljoen.
Als verschil tussen de gerealiseerde resultaat en de begroting resteert dan 9,2 miljoen.
Als rekening gehouden wordt met de resultaatbestemmings- en dekkingsvoorstellen (nog niet
geautoriseerde reservemutaties) komt het resultaat na bestemming uit op 3.421.802 voordelig.
245 Concernverslag 2006