Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

Paragraaf Grondbeleid
- v. Leeuwenhoeklaan, Wozoco
- Dorpsstraat
- Restgronden, Picasso College
2.330
1.290
6.975
1.2.3. Herziening grondexploitaties
Grondexploitaties worden jaarlijks herzien en door de gemeenteraad vastgesteld. Een actueel inzicht
in de grondexploitaties is gezien de hoogte van het bedrag van groot belang voor de gemeente.Voor
een goede bewaking van inhoud en voortgang van projecten en de afstemming op
marktomstandigheden en omgevingsfactoren is het van belang dat grondexploitaties jaarlijks worden
herzien. Een grondexploitatieberekening is de financiële vertaling van alle aspecten (kwaliteit en
kwantiteit) van een project: kosten, opbrengsten, rente en fasering. Aangezien met de ontwikkeling
van gronden doorgaans vele miljoenen gemoeid zijn, is het van belang gedurende de uitvoering van
het complex een goed beeld te hebben van de kosten en opbrengsten. Per 1 januari 2006 waren er elf
vigerende grondexploitaties met een contante waarde van 1,6 miljoen positief. De herziening van
negen van deze elf grondexploitaties is door de gemeenteraad vastgesteld op 20 juni 2006. De eerste
versie van de grondexploitaties Van Tuyllsportpark Zuid en Palenstein is vastgesteld op respectievelijk
19 december 2005 en 23 februari 2006. In de grondexploitatie Palenstein is in 2006 een aantal
wijzigingen verwerkt op basis van besluitvorming door de gemeenteraad over de Tussenrapportage
Palenstein.
Actualisatie en het verwerken van nieuwe inzichten in 2006 hebben ertoe geleid dat de contante
waarde van de elf grondexploitaties aan het einde van 2006 met 5,7 miljoen was verbeterd ten
opzichte van de stand per 1 januari 2006. De verbetering in Oosterheem wordt veroorzaakt door
hogere grondopbrengsten. Van Leeuwenhoeklaan verbetert als gevolg van zowel extra gerealiseerde
opbrengsten als de vrijval van kosten die niet gemaakt hoeven te worden. Restgronden afgesloten
complexen verslechtert met name door negatieve faseringsinvloeden.
In onderstaande tabel is deze verbetering gespecificeerd per grondexploitatie (laatste kolom). Tevens
geeft de tabel de actuele contante waarde weer van de grondexploitaties per 1 januari 2007 (eerste
kolom). De herziening van de grondexploitaties is vastgesteld door de gemeenteraad op 19 maart
2007. De totale contante waarde bedraagt 2,4 miljoen negatief per 1 januari 2007. Dit is een saldo
van winstgevende grondexploitaties (totaal 38,4 miljoen) en verliesgevende grondexploitaties (totaal
-40,8 miljoen). Het nadelige saldo van de verliesgevende grondexploitaties wordt financieel gedekt
vanuit de voorziening nadelige complexen en de reserve MIP-projecten (Palenstein). Het voordelige
saldo van de winstgevende projecten wordt gedurende de looptijd door middel van winstneming
toegevoegd aan het resultaat van het grondbedrijf.
contante waarde
01-01-2007
herziening
bij:
winstneming
sinds vorige
vaststelling*
af:
contante waarde
01-01-2007
vigerend
af:
contante waarde
01-01-2007
tussentijdse
besluitvorming
verschil
contante waarde
01-01-2007
vigerend
eindwaardeverschil
**
Dwarstocht 223.000 62.000 141.000 - 144.000 V 98.000
Rokkeveen Kantoren 5.260.000 154.000 5.587.000 - 173.000 N 407.000-
Lansinghage 10.307.000 2.233.000 12.525.000 - 15.000 V 2.531.000-
Oosterheem 14.267.000 4.593.000 13.581.000 - 5.279.000 V 975.000
Centrum West 3.242.000- - 3.351.000- - 109.000 V 119.000
Dorpsstraat 18.484.000- - 18.483.000- - 1.000 N 4.000-
Centrum Oost 528.000 - 553.000 - 25.000 N 28.000-
Restgronden Afgesloten Complexen 7.797.000 1.011.000 9.502.000 - 694.000 N 2.425.000-
Van Leeuwenhoeklaan 1.858.000- - 2.844.000- - 986.000 V 1.229.000
Palenstein 17.214.000- - 15.495.000- 1.719.000- - 2.916.000-
Van Tuyllsportpark Zuid 31.000 - 5.000 - 26.000 V 29.000
Totaal 2.385.000- 8.053.000 1.721.000 1.719.000- 5.666.000
V
* de winstneming per 31-12-2006 maakt deel uit van het resultaat over 2006 en wordt feitelijk pas bij de vaststelling van de jaarrekening definitief
** hier is niet gecorrigeerd voor tussentijdse besluitvorming en winstnemingen, deze getallen worden in de verschilverklaringen meegenomen
RISICO’S , RESERVES EN VOORZIENINGEN VAN HET GRONDBEDRIJF
2.
Concernverslag 2006 200