Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

verantwoord op programma 12 Openbaar gebied (product 210.18 beheer en onderhoud van wegen en
paden in wijken).
Door uitgestelde groot onderhoud werken was het beginsaldo van de voorziening per 1 januari 2006 hoger
dan eerder geraamd, wat resulteerde in een grotere waardeaanpassing (rente) dan begroot. Gelet op het
bestedingsplan en de vereiste meerjarige kostendekkendheid is daarom bij het 2 e tussenbericht de
reguliere storting vanuit de exploitatie in 2006 éénmalig verlaagd met 543.000.
Vanuit de analyse van de financiële resultaten van de voorziening groot onderhoud bovengronds is
geconcludeerd dat er een aantal zaken afwijkt van de uitgangspunten. Hierbij valt voornamelijk de
vertraging in onderhoudsprojecten op. Deze vertragingen geven een structureel beeld, zodanig dat de
onderliggende onderhoudstermijnen onzeker zijn geworden. Daarnaast is ook de eenmalige dotatie van
6 miljoen in de voorziening met als tegenhanger de structurele daling van de toevoegingen in 2010 door
de accountant ter discussie gesteld. Deze heeft meer het karakter van het creëren van een reserve dan
dat deze past binnen verslaggevingsregels van een (egalisatie)voorziening. Dit heeft geleid tot een
correctie in de jaarrekening, waarbij de dotatie in een bestemmingsreserve is gestort. Mede in relatie
hiermee heeft de accountant het eeuwigdurende karakter van de voorziening in relatie tot de
verslaggevingsregels (BBV) met betrekking tot egalisatievoorzieningen ter discussie gesteld. Daarnaast is
ook geconstateerd dat een aantal zaken niet zijn opgenomen in de beheerplannen. Dit betreft bijvoorbeeld
het groot onderhoud aan bomen en groot onderhoud aan diverse grote kunstwerken, zoals de
Mandelabrug. Het vorenstaande geeft de noodzaak om de uitgangspunten van voorziening groot
onderhoud bovengrond die zijn vastgelegd in de beheervisie openbare ruimte een jaar eerder te herijken
dan was gepland. Het voorstel is dan ook om in 2007 de beheervisie openbare ruimte 2005 - 2009 te
actualiseren voor de periode 2008 - 2012 (en de meerjarige financiële doorrekening) en de, voor zover
noodzakelijk, financiële gevolgen hiervan te verwerken in de jaarrekening 2007.
Het saldo van de voorziening per 31 december 2006 is opgebouwd uit:
de lopende verplichtingen van restantkredieten 2006 (die doorlopen naar 2007) en
de benodigde middelen zoals in de beheersvisie 2005-2015 vermeld. Deze benodigde middelen zijn
berekend voor het eeuwigdurende groot onderhoud van bovengrondse voorzieningen in de openbare
ruimte, zoals in de Nota Reserves is opgenomen.
De aanzienlijke lagere aanwending dan begroot betreft vooral meerjarige projecten voor groot onderhoud
die geheel in 2005 en/of in 2006 zijn geraamd. De bestedingen vanuit het beheerplan met betrekking tot
groot onderhoud geven het volgende financiële beeld.
Omschrijving begroting werkelijk Resultaat Restant
Bestedingsplan 2001 en ouder 505 272 25 208
Bestedingsplan 2002 331 92 0- 239
Bestedingsplan 2003 2.822 636 135 2.052
Bestedingsplan 2004 1.168 412 - 756
Bestedingsplan 2005 4.189 918 225 3.046
Bestedingsplan 2006 3.878 518 - 3.360
12.892 2.848 385 9.659
Bedragen x 1.000
Omdat de projecten in 2007 doorlopen wordt voorgesteld de restant-ramingen hiervan ( 9.659.083) over
te brengen naar 2007. Een specificatie hiervan is opgenomen in bijlage 9 van het bijlagenboek.
Hieronder wordt kort ingegaan op de belangrijkste voortgang en resultaten.
In 2006 zijn 15 tot 20 (deel)projecten afgesloten met een gezamenlijk (eenmalig) positief resultaat van
ruim 4 ton. Dit resultaat is vrijgevallen uit de voorziening en ten gunste gebracht van programma 12.
Met betrekking tot de restant groot onderhoudsbudgetten welke nog niet zijn besteed in 2006 is een
analyse uitgevoerd die enerzijds gericht is op het verleden (waarom nog niet uitgevoerd), maar waarbij
ook gekeken is naar de toekomst (wanneer worden deze onderhoudsprojecten afgerond). In het
hiernavolgende overzicht is deze analyse in hoofdlijnen weergegeven.
Concernverslag 2006 312