Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

grootte van 2.182.337 welke al wel als verwachte inkomst voor de reserve MIP was opgenomen, nog
niet begrotingstechnisch was vertaald (de storting van deze subsidie in de reserve MIP zal daardoor in het
resultaatbestemmingsvoorstel worden meegenomen).
Aangezien een bestemmingsreserve op grond het BBV niet negatief mag staan, is in 2006 aanvulling van
het saldo van de reserve MIP tot minimaal nihil noodzakelijk geweest. De benodigde aanvulling is
‘geleend’ uit de Vrij inzetbare reserve en wordt gelijktijdig teruggeboekt met de storting van de
winstafdracht Grondbedrijf alsmede genoemde subsidie in de reserve MIP e.e.a. conform het
resultaatbestemmingsvoorstel.
Voorgesteld wordt om het ‘geleende’ bedrag terug te hevelen van de reserve MIP naar de Vrij inzetbare
reserve.
10. Toevoeging renteresultaat aan de rente-egalisatie reserve
Het renteresultaat maakt onderdeel uit van de kapitaallasten. De doorbelastingsmethodiek van de
rentelasten is gebaseerd op een door de raad vastgesteld calculatierentepercentage van 4,61%, welke is
afgeleid van de rente-omslag-methode. Uit de analyse van dit resultaat op de kostenplaats kapitaallasten
komt naar voren dat de doorbelaste rente 68.708 lager was dan het geraamde verlies op de rentekosten
(in de begroting is nl. rekening gehouden met een negatief saldo van 156.000 op kostenplaats
Kapitaallasten. In de rekening sluit de kostenplaats met een nadeel van 225.000). Daarnaast laat het
Grondbedrijf product 913.03 “Opbrengsten gem. eigendommen n.o.d.” een positief renteresultaat zien ad
140.000. Minus de genoemde 68.708 betekent dit een positief concernrenteresultaat van 71.292.
In de raadsvergadering van 22 juni 2000 heeft de raad ingestemd met de invoering van een reserve renteegalisatie.
Hieruit vloeit voort dat het rentesaldo wordt verrekend met de rente-egalisatiereserve.
Conform de vastgestelde spelregels met betrekking tot rente-egalisatiereserve wordt voorgesteld:
het uiteindelijke hogere renteresultaat ten opzichte van de begroting te verrekenen met de renteegalisatiereserve
door middel van een storting ad 71.292.
11. Toevoeging deel voordelig resultaat EU-initiatieven aan reserve EU-initiatieven (v/h Revolving Fund
Subsidieverwerving)
In 2004 is een zogeheten ‘revolving fund’ ingesteld. Het fonds wordt gevoed uit de nettosubsidieopbrengsten
van EU-projecten. Uit dit budget kan de incidentele inzet van vakinhoudelijke
medewerkers aan subsidieverwervingsprojecten worden vergoed aan de betreffende afdelingen. Met die
restrictie, dat de netto inkomsten uit de betreffende subsidieprojecten jaarlijks worden toegevoegd aan het
‘revolving fund’. Het plafond van de reserve in gesteld op een maximum van 150.000.
In het kader van New Tasc is in 2006 een bedrag ad 119.000 aan subsidieclaims gehonoreerd door de
Tor-faen County Borough Council. Daar de betreffende projecten reeds bekostigd waren, blijft na aftrek
van de verwervingskosten een bedrag van 113.000 over. De regel is dat deze netto vrijgespeelde
middelen bij de bestemming van het jaarresultaat afgestort worden in de reserve EU-initiatieven . Ultimo
2006 zit er 94.068 in de reserve waarmee met het afstorten van nog maximaal 55.932 het plafond van
150.000 wordt bereikt. Het resterende bedrag ad 57.000 valt vrij in het jaarresultaat. Voorgesteld
wordt een bedrag van 55.932 toe te voegen aan de Reserve EU-initiatieven. De reserve bereikt hiermee
het vastgelegde plafond van 150.000.
Toelichting dekkingsvoorstellen / onttrekkingen aan reserves:
1. Onttrekking aan reserve versterking financiële positie Grondbedrijf
Er heeft in 2006 een afwaardering van de boekwaarde van de panden Franklinstraat 1 t/m 15 van
1.978.696 plaatsgevonden. Voorgesteld wordt dit verlies (op programma 9, product 830.02) te dekken
uit de reserve versterking financiële positie grondbedrijf.
Zie ook de toelichting bij punt 2 van de toevoegingen aan reserves.
2. Nadelig exploitatieresultaat onderwijsbestuurscommissie Keerkring
In programma 4 Onderwijs (product 430.01) is een nadelig afrekeningsresultaat van 8.725 over 2005
van deze Bestuurscommissies openbaar onderwijs ex art. 83 van de Gemeentewet begrepen. Dit is het
verschil tussen de voorlopige (in de gemeentelijke jaarrekening 2005 verwerkt) en de definitieve
jaarrekening 2005 van de bestuurscommissie de Keerkring (die in het najaar van 2006 is ontvangen).
Voorgesteld wordt dit nadelige saldo te onttrekken aan de reserves van de Keerkring.
3. Onttrekking aan de aanpasbaar verbouwen WVG (vrijval)
De reserve aanpasbaar verbouwen Wvg bedraagt 150.429. Nader onderzoek wijst uit dat er nog een
bedrag aan verplichtingen openstaat van 107.161. Er kan derhalve een bedrag van 43.268 vrijvallen
t.g.v. de exploitatie (programma 2, product 620.02).
Concernverslag 2006 260