Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

Bij de resultaatsbestemming 2005 is 1.637.000 in de (nieuw gevormde) reserve gestort. Vervolgens is
aanvullend 8.000.000 in de reserve gestort, feitelijk is dit bedrag aan de reserve MIP is onttrokken.
Zowel de onttrekking aan de reserve MIP als de storting in de reserve Mobiliteit zijn verantwoord op
programma 9 (product 810.23 Bovengemeentelijke plannen).
De onttrekkingen hangen samen met de volgende lasten (op programma 9 463.000 en 12 408.000):
contributie mobiliteitsfonds ad 463.000 (begroot en werkelijk)
aanlegkosten fietspad N469. Begroot is een investering van 311.000. In 2006 zijn de technische
werkzaamheden uitgevoerd en is 59.000 verantwoord. De financiële afwikkeling vindt in 2007
plaats.
investeringsprogramma regionale fietsprojecten. Begroot was dat in 2006 1.074.000 zou worden
besteed, werkelijke besteding is 336.000. Na het beschikbaar komen van het krediet zijn ten
behoeve van de subsidieaanvraag bij Haaglanden nadere uitwerkingen gemaakt. De beschikking voor
de subsidie is in mei dit jaar verleend. Vanaf dit tijdstip is de voorbereiding ter hand genomen. De
meeste projecten uit het programma zijn inmiddels aanbesteed en zijn in uitvoering. De verwachting is
dat alle projecten in 2007 uitgevoerd zijn. Het subsidietraject kent een doorlooptijd van 3 jaar.
projecten Uitvoeringsprogramma Mobiliteit 2006 975.000 begroot, 13.000 werkelijk. Het project is
eind 2006 opgestart; overloop werkzaamheden naar 2007.
openbare verlichting fietspad route A3 en B5, terug te storten in de reserve 48.000 i.v.m. teveel aan
de reserve onttrokken in voorgaande jaren, werkelijk nihil.
C33. Reserve
Interreg Encourage
Begroting
2006 na
wijziging
bedragen x 1.000
Rekening
2006
Verschil
Saldo 01-01-2006 0
Bestemming resultaat 2005 144
Toevoegingen 2006 0 0 0
Onttrekkingen 2006 25 16 9
Saldo 31-12-2006 128
Deze reserve is ingesteld in verband met de realisatie van een duurzame energievoorziening en het
opzetten van parkmanagement in Oosterheem in het kader van Interreg IIIB, ter verrekening van een
tijdelijk overschot tussen baten en lasten van het investeringskrediet Encourage. Het project loopt tot juli
2008. Gewerkt wordt binnen het beschikbaargestelde krediet. De reserve blijft in stand zolang de
Europese subsidies en bijdragen uit andere programma's een positief saldo geven ten opzichte van de
investeringen in een warmtenet. De bijdragen uit andere programma's zijn geraamd bij raadsbesluit dd
15-12-2003.
De eerste storting in deze (in 2006 gevormde) reserve is vanuit de resultaatbestemming 2005.
Voor de dekking van het exploitatietekort 2006 aanleg warmtenet (op programma 13) is 16.000 aan de
reserve onttrokken.
C34. Reserve
Groot onderhoud
bovengronds
Begroting
2006 na
wijziging
bedragen x 1.000
Rekening
2006
Verschil
Saldo 01-01-2006 0
Bestemming resultaat 2005
Toevoegingen 2006 0 6.000 -6.000
Onttrekkingen 2006 0
Saldo 31-12-2006 6.000
In het voorjaarsdebat 2006 is besloten om het eenmalige voordeel in het jaarrekeningresultaat 2005 met
betrekking tot de voorziening groot onderhoud bovengronds ( 6 miljoen) opnieuw te storten in de
voorziening waarbij de structurele storting vanaf 2010 met 434.000 per jaar werd verlaagd. Dit is in het 2e
tussenbericht met een begrotingswijziging verwerkt. Bij de accountantscontrole van de jaarrekening 2006 is
gebleken dat deze storting wordt aangemerkt als het opbouwen van een reserve binnen de voorziening. Dit
is niet aanvaardbaar binnen de verslaggevingrichtlijnen (BBV) met betrekking tot egalisatievoorzieningen.
Naar aanleiding van deze conclusie heeft de vrijval plaatsgevonden, waarbij dit deel van de voorziening is
gestort in een, nieuw gevormde, bestemmingsreserve groot onderhoud bovengronds. Hiermee is materieel
uitvoering gegeven aan het raadsbesluit.
Het doel van deze reserve is het realiseren van een meerjarig structureel voordeel van de voorziening
groot onderhoud bovengronds.
Concernverslag 2006 294