Concernverslag 2006 - Gemeente Zoetermeer

Paragraaf Financiering
Renterisiconorm
Bedragen X 1000
Rekening
Meerjarenbegroting 2007
2006 2007 2008 2009 2010
1a Renteherziening op vaste schuld o/g 0 0 0 0 0
1b Renteherziening op vaste schuld u/g 0 0 0 0 0
2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) 0 0 0 0 0
3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld 0 0 0 0 0
3b Nieuw verstrekte lang lopende leningen 0 0 0 0
4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld 0 0 0 0 0
5 Betaalde aflossingen 294 296 271 273 273
6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 0 0 0 0 0
7 Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 0 0 0 0 0
Renterisiconorm
8 Stand van de vaste schuld per 1-1 3.059 2.764 2.468 2.197 1.924
9 Het bij ministriele regeling vastgesteld % 20% 20% 20% 20% 20%
10 Renterisiconorm (8x9/100) 612 553 494 439 385
Toets renterisiconorm
10 Renterisiconorm (8*9/100) 612 553 494 439 385
7 Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 0 0 0 0 0
11 Ruimte + / overschrijding (10-7)* 612 553 494 439 385
*) minimale norm 2.500.000
Liquiditeitsrisico
Onder liquiditeitsrisico wordt verstaan het (onbedoeld) tegelijkertijd innemen van posities opgenomen
en uitgeleend geld. Vanuit de doelstelling van de treasury (optimaliseren van kosten en opbrengsten
vanuit het beheer van de geldkosten), worden dubbele posities zoveel mogelijk voorkomen. In
verband met opeenstapeling van een aantal grote betalingen heeft zich in 2006 een klein aantal
dagen een dubbele positie voorgedaan.
Kredietrisico
Het overschot aan financieringsmiddelen is in 2006 bij vijf verschillende partijen belegd die, conform
wettelijke kaders en het treasurystatuut, alle minimaal een A rating hadden of solvabiliteitsvrij waren.
Hierdoor is het kredietrisico binnen vastgestelde grenzen gebleven. Verder hebben zich in 2006 geen
wijzigingen voorgedaan in het kredietrisico op langlopende leningen.
C. Renteresultaat
Het renteresultaat maakt onderdeel uit van de kapitaallasten. De doorbelastingsmethodiek van de
rentelasten is gebaseerd op een door de raad vastgesteld calculatierentepercentage van 4,61%,
welke is afgeleid van de renteomslag-methode. Uit de analyse van dit resultaat komt naar voren dat
het uiteindelijke renteresultaat op concernniveau 71.292 hoger was dan begroot. Conform de
vastgestelde spelregels met betrekking tot rente-egalisatiereserve wordt bij resultaatbestemming
voorgesteld dit bedrag te doteren aan de rente-egalisatiereserve.
175 Concernverslag 2006